景德镇市城市建设资金财政集中支付管理暂行办法

景德镇市城市建设资金财政集中支付管理暂行办法

景德镇市人民政府办公室关于印发景德镇市城市建设资金财政集中支付管理暂行办法的通知

景府办发[2011]2号

各县（市、区）人民政府，市政府各部门，市直有关单位：

《景德镇市城市建设资金财政集中支付管理暂行办法》已经2011年3月7日市政府第110次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

二○一一年四月十一日

景德镇市城市建设资金财政集中支付管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强城市建设资金的管理和监督，提高资金使用效率，保证城市建设项目顺利实施，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《基本建设财务管理规定》、《财政投资评审管理规定》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法规，制定本办法。

第二条城市建设项目是由市政府统一规划并直接投资建设的城市基础设施等公共工程。项目建设单位（下称“建设单位”）是指由市政府批准负责项目建设的机构。

第三条城市建设资金属财政性资金，专项用于城市公共工程建设。其主要来源包括但不限于：

（一）由市属融资企业或以建设单位名义向金融单位借贷的，且到期后由市本级财政归还本息的资金；

（二）土地出让金中安排的资金。

第四条城市建设资金实行专户存储、专账核算、专款专用。

第五条城市建设资金实行财政集中支付制度。为切实加强核算管理，减少中间环节，提高资金使用效益，城市建设资金应由市财政部门根据用款计划，将应付未付的款项直接支付给项目施工单位（供货方、个人等）。

第六条市财政部门应设置专门的城市建设资金管理机构，主要负责城市建设资金的筹集、日常核算、核拨和监督检查。

第七条建设单位应配合做好资金集中支付工作，在完成工程的立项、建设管理、检查验收基础上，做好工程财务凭证初审、财务核算和预决算等工作。

第二章资金的申报

第八条建设单位应根据建设任务提出项目建设概算，报市财政部门初审。市财政部门应组织相关部门及具有资质的中介机构对概算进行评审后提出意见报市政府。

第九条建设单位应根据市政府批复项目概算，制定用款安排计划并向市财政部门提出用款申请。市财政部门应按照统筹兼顾、量入为出的原则提出支付意见报市政府审核批准。

第十条申报项目建设概算应提供的资料包括但不限于：

（一）项目建议书审批文件；

（二）环境影响报告书及批复文件；

（三）可行性研究报告及审批文件；

（四）建设用地规划许可证；

（五）建设工程规划许可证；

（六）项目土地预审意见或土地使用证；

（七）初步设计及工程概算审批文件；

（八）工程施工图审查合格书；

（九）建设工程施工许可证。

第三章资金审核及拨付

第十一条建设单位负责提出资金拨付申请。市财政部门按照市政府批复的支付意见、建设单位提供的项目实施协议或合同书、项目实施计划，根据项目建设进度，对建设单位提出的用款额度（附报账凭据）审核无误后，将应支付的城市建设资金直接支付给项目施工单位（供货方、个人等）。

经批准，城市建设资金可采取授权支付方式。市财政部门将不宜直接支付的零星资金和过渡性资金等拨付给建设单位，由建设单位根据实际情况适时使用。

工程款、货物款和物资采购款等应采用财政集中支付方式。房屋补偿费等过渡性资金采用财政授权支付方式。建设单位的管理费应按《基本建设财务管理规定》提取。政府采购范围内的建设项目所需资金的拨付按政府采购制度执行。

第十二条申请资金拨付时应提供以下资料包括但不限于：

（一）资金拨款申请；

（二）项目计划批复；

（三）项目施工合同（或招标协议）；

（四）项目中标合同；

（五）政府采购合同；

（六）集中支付拨款申请表；

（七）费用支出明细表（附原始凭证）以及项目竣工决算；

（八）工程监理签字认定的工程计量表；

（九）工程款完税凭证；

（十）涉及土地或房屋征收的，必须提供征地协议或征收房屋补偿协议等原始凭证。

第十三条市财政部门应对发票和相关原始凭证进行审核，必要时应去现场勘察论证。

第四章工程价款决算及资金清算

第十四条建设项目完工后，建设单位应及时督促施工单位编制项目决算，并按照相关规定申请市政府相关部门对项目进行竣工验收。

第十五条建设项目竣工验收后，建设单位应申请审计机关进行项目审计。审计结果应送市财政部门。

第十六条建设项目竣工决算未审批前，工程款实际支付额不应超过合同总价款的70%。

第十七条市财政部门应根据审计结果，及时与建设单位进行资金清算。

第五章监督检查

第十八条建设单位应严格按照国家相关规定，用好城市建设资金。市纪检、监察、审计和财政等部门应对建设资金进行监督检查。

第十九条任何建设单位或者个人不得挤占、挪用城市建设资金。对违反规定使用城市建设资金的，市财政部门应报市政府批准后，收回或扣减已安排的城市建设资金，并按《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)和国家其它相关法规进行处理。

第六章附则

第二十条本办法由市财政局负责解释。

第二十一条属市政府直接投资管理的项目执行本办法。

土地储备项目资金管理执行本办法。

属县（市、区）和部门投资管理的项目参照本办法执行，属企业自行投资开发的项目自行制定管理办法。

本办法自印发之日起执行。

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