宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2014年度全市审计（调查）项目计划的通知

宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2014年度全市审计（调查）项目计划的通知

宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2014年度全市审计（调查）项目计划的通知

宝政办发〔2014〕13号

各县、区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：

市审计局《2014年度全市审计（调查）项目计划》已经市政府同意，现转发你们，请按要求认真贯彻执行。

宝鸡市人民政府办公室

2014年3月10日

2014年度全市审计（调查）项目计划

一、审计项目安排的总体思路

2014年，全市审计工作要认真贯彻落实党的十八届三中全会和全国、全省审计工作会议以及市委十一届五次全会精神，按照“反腐、改革、发展”的总要求，以推进法治、维护民生、推动改革、促进发展为出发点和落脚点，坚持全面审计与突出重点相结合，坚持质量立审、创新强审、文化兴审，努力促进全市经济社会持续健康发展。

二、审计项目安排的原则

一是围绕中心，突出重点。围绕服务全市经济社会发展这个中心，在力求审计监督全覆盖的基础上，突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督。

二是统筹安排，整合资源。坚持“一盘棋”思想，组织做好署定和省定项目审计，确保上级审计项目按时完成；围绕提高工作效率，注重多种审计项目之间的融合。

三是控制数量，提升质量。合理控制和压缩审计项目数量，从严把握现场审计时间，集中力量对重大事项查深查透，确保审计质量。

三、2014年全市审计（调查）项目计划安排

（一）财政审计

1.预算执行审计

以推动健全政府预算体系、规范资金分配管理、优化支出结构、盘活存量资金为目标，加强预算执行审计，揭示财政收入及资金管理分配使用中的问题，客观评价从预算到决算全过程、各环节资金运行情况，促进规范财政管理，提高财政资金使用绩效。对财税部门，重点关注国家宏观政策落实、政府预算体系建设、预算编制执行、财政存量资金规模结构、形成原因及盘活使用效益、税收征管、政府收费和财政专项资金使用绩效等情况；对其他市级部门单位，重点关注贯彻落实中央“八项规定”、“三公经费”以及会议费管理使用、吃空饷、“小金库”、大额采购、党政机关楼堂馆所建设、机构调整、政府职能转变和行政审批等情况。

市审计局对市财政局、地税局等10个预算执行单位进行重点审计，对20个单位安排自查。同时，市、县（区）审计局要做好审计整改情况督促检查，积极向本级人大常委会报告审计整改结果。

2.财政决算审计

加强县区政府财政收支审计，重点关注市县财政收支管理、财政存量资金规模结构、财政支出结构和效益、存量债务化解和新增债务举借、债务资金投向和管理使用情况，执行统一财税政策、中省转移支付资金预算管理和使用、延伸检查重点专项资金的管理分配情况等。对地方政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的政策建议。

市审计局按照“上审下”和覆盖面不低于30%的要求，结合县区党政领导经济责任审计，对凤翔、扶风、麟游县3个县区政府2013年度财政决算进行审计。

（二）投资审计

3.政府性楼堂馆所建设和办公用房清理情况审计调查（省定）

按照中央“八项规定”和李克强总理关于“本届政府任期内政府性楼堂馆所一律不得新建”的指示精神以及中、省市全面清理党政机关和领导干部办公用房的要求，结合预算执行审计和内审自查，对各级政府和部门、单位楼堂馆所建设和办公用房清理情况进行审计调查，反映突出问题，促进简朴政府建设。

4.EPCBTBOT等建设模式项目专项审计调查（省定）

摸清EPC、BT、BOT类项目实施情况，重点审计建设项目融资在政府性债务中所占的比重和趋势，项目决策、管理和存在风险等情况，揭示项目立项报批、建设过程控制和实际运行中存在的突出问题，客观评价该类项目实施的社会效益和经济效益，促进EPC、BT、BOT类项目规范管理。

5.重点投资建设项目竣工决算和跟踪审计

全面贯彻落实《宝鸡市政府投资建设项目审计监督办法》（68号政府令），重点做好财政投入大的基础性、公益性工程和重点建设项目审计。重点关注政府投资结构情况，揭示违背国家产业、土地和环保政策，乱上项目、乱铺摊子，投向“两高一资”、产能过剩行业以及竞争性行业等问题，促进政府职能转变和投资结构优化。加大对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的监督力度，揭露重大违法违规问题，确保项目建设顺利实施。

市审计局拟对廉租房建设、市区基础设施建设等8个项目进行竣工决算审计；对市教育中心建设和市游泳跳水馆项目开展跟踪审计。

6.市本级重点项目建设审计调查

通过对全市重大建设项目和重大专项资金开展审计调查，摸清我市重大建设项目的进展、建设程序和资金落实以及投资结构情况，揭示重大项目建设中存在的问题，提出审计意见建议，形成综合性审计调查报告，为市委、市政府提供决策参考。

市审计局对市河道委“一河两岸”改造提升工程、市广电局广电中心建设项目及产业集群、生态园林城市创建等6个重点项目和5个重大专项资金支出进行审计调查。

（三）重点专项资金和民生项目审计

7.城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

按照审计署和省审计厅的统一部署，采取同级审的方式，对市县级城镇保障性安居工程开展审计。以全面覆盖、突出重点为要求，抓住资金筹集、管理和使用情况这条主线，从分析城镇保障性安居工程总体情况入手，反映取得的主要成效；以棚户区改造拆迁安置项目和保障性住房分配、管理为重点，揭示当前住房保障工作中的突出问题，促进中、省城镇保障性安居工程部署要求全面落实。

8.土地出让金专项审计（署定）

以摸清底数、分析现状、揭露问题、促进改革为目标，对全市土地使用权出让收入情况进行专项审计，重点关注土地出让收入的征收管理使用、土地储备管理、耕地保护及占补平衡、土地投向结构、城乡规划调整等情况，揭示违规减免和返还出让收入、违法违规征地和占用耕地及基本农田、违规向禁止类、限制类行业供应土地、土地利用率低、长期闲置等问题，揭露土地领域重大违法违纪问题和重大案件线索。

9.大气污染防治、雾霾治理专项审计调查（省定）

围绕“美丽宝鸡”建设，积极尝试大气污染防治、雾霾天气治理等专项资金和项目的审计或审计调查。重点关注治理大气污染现状和相关政策措施的落实、专项资金管理使用、防治工程和项目实施进展、国有大中型企业节能减排目标、措施及实施完成情况，揭示监管体制、政策措施贯彻落实、治理项目实施中存在的突出问题，促进环境空气质量改善，保障人民群众身体健康。

10.渭河流域综合治理专项审计（省定）

以促进渭河流域环境治理规划实施、提高财政资金投入和

使用效益为目标，加大对渭河流域综合治理的审计力度，根据实施情况对沿渭河流域河堤维修加固、河道整治、河堤绿化、河堤道路等竣工决算项目选择进行审计。重点检查资金拨付、使用和项目建设情况，揭示存在问题，对资金使用和项目建设效益情况进行分析，促进建设资金合理有效使用。

（四）经济责任审计

11.领导干部经济责任审计

充分发挥经济责任审计工作联席会议的作用，强化对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度，进一步推进党政主要领导干部同步审计，突出任中审计。各级审计机关在经济责任审计中，要重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署情况，加大对资源消耗、环境损害、生态效益、产能过剩、科技创新、社会保障和新增债务等情况的审计力度，以及落实中央“八项规定”、厉行节约反对浪费、“约法三章”相关要求和遵守廉洁从政有关规定情况等。进一步规范经济责任审计程序，完善评价标准和体系，强化经济责任审计结果的运用，推进依法行政、依法治国，推进权力公开透明。

市审计局按照市委组织部委托，对4个县区党政领导、7个市级部门、3个事业单位和1个企业领导人员开展审计。

（五）其他财务收支审计

12.事业单位审计

以规范财务收支管理为目标，重点检查财务收入来源的合法性、核算的完整性、支出的合规性、资产的安全性。主要审查有无擅自设置项目、超范围、超标准收入现象，有无偷漏税款等情况；各种支出费用是否真实合法，是否违反国家有关规定，有无私设“小金库”情况。并从机制上、制度上、管理上深入剖析，提出改进的意见和建议，促进健全和完善内部控制制度，规范财务收支行为。

市审计局拟对4个事业单位进行财务收支审计。

13.企业审计

立足于促进国有资产保值增值，推动完善现代企业制度等相关改革政策的贯彻落实，开展对重点国有企业审计。重点检查国有企业贯彻落实国家重大宏观经济政策和改革措施、提升核心竞争力、增强自主创新能力、实施节能减排和淘汰落后产能情况；重点分析企业管理中的薄弱环节，从业务循环、资金流向入手，揭露国有权益流失、国有资产损失、重大潜在损失和风险隐患等问题；关注国有企业财务收支真实性及重大信息公开等情况。

市审计局拟对2户企业进行财务收支审计。

附件:1.2014年全市统一组织审计（调查）项目计划表

2.市审计局2014年审计项目安排表

附件1

2014年全市统一组织审计(调查)项目计划表

1.政府性楼堂馆所建设和办公用房清理情况审计调查（省定）

2.EPCBTBOT等建设模式项目专项审计调查（省定）

3.城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

4.土地出让金专项审计（署定）

5.大气污染防治、雾霾治理专项审计调查（省定）

6．渭河流域综合治理专项审计（省定）

附件2

市审计局2014年审计项目安排表

审计类别

数量

序号

被审计单位

一、财政审计（市级预算执行审计10个、县区财政决算审计3个）

13

1

市财政局预算执行

2

市地税局预算执行

3

市工信局预算执行

4

市科技局预算执行

5

市卫生局预算执行（含经济责任）

6

市计生局预算执行（含经济责任）

7

市人社局预算执行（含经济责任）

8

市文物旅游局预算执行（含经济责任）

9

市公路管理局预算执行

10

市水资源管理处预算执行

11

凤翔县2013年财政决算（含经济责任）

12

扶风县2013年财政决算（含经济责任）

13

麟游县2013年财政决算（含经济责任）

二、投资审计（工程决算审计8个、跟踪审计2个、重点项目建设审计调查1个）

11

14

廉租房建设项目

15

市区基础设施项目

16

石头河引水工程项目

17

炎黄大帝影视城项目

18

市公路交通指挥中心项目

19

市公安局办公大楼项目

20

市交警支队办公大楼项目

21

市中心医院综合楼项目

22

市教育中心建设项目跟踪审计

23

市游泳跳水馆建设项目跟踪审计

24

市本级重点项目建设审计调查

三、领导干部任期经济责任审计（市委组织部、市国资委委托）

15

25

凤翔县党政领导

26

扶风县党政领导

27

麟游县党政领导

28

渭滨区党政领导

29

市计生局

30

市卫生局

31

市文物旅游局

32

市农业局

33

市人社局

34

市地方志办公室

35

市机关事务管理局

36

市体育运动学校

37

市住房保障中心

38

市救助管理站

39

陕西省双菱化工集团有限公司

四、民生专项审计调查

6

40

政府性楼堂馆所建设和办公用房清理审计调查（省定）

41

EPCBTBOT等建设模式项目专项审计调查（省定）

42

城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

43

土地出让金专项审计（署定）

44

大气污染防治、雾霾治理专项审计调查（省定）

45

渭河流域综合治理专项审计（省定）

五、其他财务收支审计

6

46

宝鸡第一中学

47

市政府驻深圳办事处

48

市妇幼保健医院

49

市职业介绍服务中心

50

陕西西凤酒股份有限公司

51

市热力有限责任公司

合计：5大类

51个项目

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