关于印发阜阳市审计机关2010年度审计项目计划的通知

关于印发阜阳市审计机关2010年度审计项目计划的通知

关于印发阜阳市审计机关2010年度审计项目计划的通知

阜政办〔2010〕4号

各县、市、区人民政府，市开发区管委会，市政府有关部门：

经市政府同意，现将《阜阳市审计机关2010年度审计项目计划》印发给你们，请认真落实。

二○一○年三月十八日

阜阳市审计机关2010年度审计项目计划

2010年是我市“十一五”规划实施的最后一年，做好今年审计工作，对加速审计转型、服务全市经济社会又快又好发展具有十分重要的意义。2010年审计工作的总体要求是，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，全面贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会和中央、全省经济工作会议精神，继续坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，以“抓建设、练内功、提效能”为抓手，以深入开展“审计提升年”活动为突破口，始终把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和立足点，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，更加注重从体制、机制、制度层面反映、揭示和分析问题，提出改进和完善的建议，促进市委、市政府各项政策措施的贯彻落实，推动经济平稳较快发展，维护经济安全，积极推进体制制度创新和民主法治建设、反腐倡廉建设，充分发挥审计保障阜阳经济社会健康发展的积极作用。

在审计项目具体安排上，一是围绕中心，服务大局。紧紧围绕市委、市政府中心工作，从政治的高度、宏观的角度把握审计工作的重点，关注国家重大政策和宏观调控措施的落实情况，切实加强专项审计调查；关注全部政府性资金运行情况，突出加强财政预算和绩效审计；关注经济社会重大项目建设情况，全面加强投资效益审计；关注改善和保障民生情况，着力加强民生工程审计；关注企业改革发展情况，不断加强企业审计；关注党政领导干部经济责任履行情况，进一步加强党政领导干部经济责任审计。二是突出重点，加速转型。在计划安排上，以审计工作发展规划为指导，实现年度计划与规划的有机衔接，做好年度各项目之间的整合，避免交叉重复，初步建立起具有阜阳特色的财政审计格局；在监督形式上，始终坚持立足建设性、突出宏观性、坚持批判性，继续加大专项审计调查和绩效审计力度；在审计方式上，积极推进多专业融合、多视角分析、多方式结合的审计形式，探索信息系统审计的方法，逐步建立以在线审计、实时审计为特征的联网审计系统，使其成为重要的审计内容，并成为常规审计的基础。三是全面提升，多出“精品”。全面树立“一盘棋”思想，科学整合审计资源，实现资源共享、优势互补，努力提升现有审计资源的配置效率；继续贯彻执行“控数量、保质量、抓重点、出精品”的总体要求，坚持统筹兼顾、科学安排、量力而行、留有余地，在控制项目总量的基础上，把有限的审计资源，放在多出“精品”上；坚持以实现审计目标的实际需要为基础，合理确定审计项目规模，加强审计项目管理，严格控制项目进度，提高审计工作效率。同时，以开展“审计提升年”主题活动为契机，不断提升学习力、创新力、战斗力、执行力和适应力，着力提高审计工作水平和审计成果运用水平。

一、财政收支审计

1．组织市级预算执行情况审计。以加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为重点，以促进落实积极财政政策为目标，由财政金融审计科牵头，组织6个业务科、局对市财政局、地税局组织市级预算执行情况，以及市水务局、国土资源局等9个局和单位2009年度预算执行情况进行审计，其中：财政金融审计科负责对市财政局、地税局具体组织2009年市级预算执行情况审计，行政事业与社会保障审计科负责组织实施市司法局、市第二人民医院（结合领导干部经济责任审计）预算执行情况审计，农业与资源环保审计科负责组织实施市水务局、市农委预算执行情况审计（结合领导干部经济责任审计），投资与外资审计科负责组织实施物资协会预算执行情况审计（结合领导干部经济责任审计），经济贸易审计科负责组织实施市机械工业协会（结合领导干部经济责任审计）、原市广播电视局预算执行情况审计，经济责任审计局负责组织实施市国土资源局、原市文化局预算执行情况审计。

市级预算执行审计，以全部政府性资金为载体，关注财政管理中出现的新情况、新问题，客观评价2009年市级财政贯彻落实宏观调控措施，实施积极财政政策，落实各项重大财税政策，完善公共财政体系，促进经济社会各项事业发展方面所做的工作及取得的成效；检查预算管理、分配和绩效情况，预留资金的规模和向人大常委会的报告情况，重点揭示市级预算执行结果与市人大批准的预算在规模及结构上存在的偏差，推动政府预算的公开透明；审查市财政局批复市直各部门预算情况，促进综合预算由部门预算向财政总预算转变；揭露转移支付结构不合理、项目设置过多过散、资金多头管理交叉重复等问题。

部门预算执行审计，要突出重点单位、重要部门和使用财政资金较多单位的审计监督，并注意向二、三级单位延伸，扩大审计覆盖面。重点检查综合预算管理、津补贴发放、执行厉行节约“八项要求”、“收支两条线”等各项改革的推进、完善情况，预算执行绩效情况，政府性资产管理情况，各项民生工程政策的落实情况。同时，特别关注各部门贯彻落实国家和市委、市政府出台的各项宏观调控政策情况，加强对部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的各项投资资金的分配、拨付、管理及使用情况的审计监督。在审计过程中，注重对屡审屡犯的问题进行检查，从体制、机制层面提出改进、完善政策的建设性意见；加强对涉及宏观政策问题的综合分析，提升预算执行审计的层次和水平。2010年3月开始，5月底完成审计实施任务，6月底提交审计报告并完成审计结果报告。

二、专项审计调查和绩效审计

2．地方重点财政资金效益专项审计调查（省审计厅确定）。以促进地方加强财政资金管理，提高财政资金使用效益为目标，由财政金融审计科牵头，组织各县、市、区审计机关，对市本级及8个县、市、区的重点财政资金使用效益开展专项审计调查。在摸清地方财政收支总体规模的基础上，以财政转移支付资金为抓手，重点关注政策效果和资金使用效益，全面揭示政策制定是否符合实际、决策机制是否合理、管理制度是否健全、有无严重损失浪费和挤占挪用等问题。在调查的基础上，深入分析原因，从完善体制、机制、制度层面提出调查意见和建议。审计调查结果纳入同级审计报告。2010年3月开始，6月结束。

3．地税系统税收成本专项审计调查（省审计厅确定）。以促进税务部门进一步理顺税收征管体制、提高税收征管效益为目标，由财政金融审计科牵头，组织各县、市、区审计机关对全市地税系统税收成本情况进行审计调查。在摸清税务部门经费来源渠道，分析测算税收成本水平及其主要构成的基础上，重点关注有无因税务部门机构设置不合理、征管制度不完善、部门预算管理不规范、经费来源渠道多、人员增长过快，以及征管信息协调难度大等导致国家税收成本高和税收流失等问题，分析问题产生的原因，从进一步理顺税收征管体制和运行机制、完善税收征管制度、提高税收征管效益、促进加强依法治税等方面提出有针对性的建议。审计调查结果纳入同级审报告。2010年3月开始，6月结束。

4．全省政府债务情况专项审计调查（审计署确定）。根据省审计厅统一安排，为摸清我省各级政府债务总体情况，揭示存在的主要问题与运行风险，促进各级政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度为目标，由财政金融审计科、外资运用审计科共同牵头，组织各县、市、区审计机关对相关市、县政府债务情况开展专项审计调查（交叉审计调查），其中外资运用审计科具体负责政府全口径外债情况的专项审计调查。在摸清政府债务总体情况、债务结构的基础上，重点关注各级政府通过融资平台过度举债，偿债能力差的情况；政府统筹监管不力，为融资平台违规担保，加大财政风险的情况等，提出加强政府融资平台管理，保障财政安全和金融安全，促进地方政府建立健全债务风险责任制度等方面建议，为保持经济平稳较快发展提供保证。审计调查结果纳入同级审报告。2010年3月开始，6月结束。

5．全市节能减排和固体废物处理工程项目资金管理使用情况审计调查（省审计厅确定）。以推进节能降耗和污染减排工作进程，防治固体废物环境污染，维护人民健康、保障环境安全和发展循环经济，建设资源节约与环境友好型社会为目标，由农业与资源环保审计科牵头，组织部分县、市、区审计机关实施2009年节能减排和固体废物处理项目资金管理使用情况审计调查，其中农业与资源环保审计科选择部分项目组织实施。通过审计调查，重点关注我市节能减排和防止环境污染政策措施的贯彻落实情况，揭示项目建设和资金管理使用中存在的问题，评价我市节能减排和控制固体废物环境污染的绩效，提出加强项目管理的建议，促进我市环境保护“十一五”规划的全面实现。2010年6月开始，10月结束。

6．全省中小学校舍安全工程实施情况审计调查（审计署确定）。以提高中小学校舍的抗震设防和综合防灾能力，全面消除安全隐患为目标，根据审计署的统一部署，由固定资产投资与外资审计科牵头，组织全市各级审计机关，对市级和各市、县、区中小学校舍安全工程的实施和管理情况进行审计调查。重点调查项目工作机构、制度建设和责任落实情况，安全工程规划、校舍鉴定和加固设计情况，校舍安全信息系统建设情况，加固、改建或重建工程建设管理和建设进度情况，建设资金安排、使用和管理情况等。通过审计调查，及时揭示和纠正中小学校舍安全工程实施过程中存在的问题，保障工程顺利实施，确保校舍安全、稳固，为发展中小学教育、构建社会主义和谐社会服务。2010年8月开始，11月结束。

7．全市经济结构调整和战略性新兴产业发展情况专项审计调查（省审计厅确定）。以促进加大经济结构调整力度，全面推动我市战略性新兴产业发展为目标，由经济贸易审计科牵头，结合省厅安排组织部分县市审计机关开展经济结构调整和战略性新兴产业发展情况专项审计调查。重点关注各地经济结构调整情况，贯彻省委、省政府和市委、市政府关于培育战略性新兴产业政策规划落实情况，全面揭示在“集中力量、重点突破，开放合作、跨越发展，抓大扶小、促进集聚，政府推动、市场主导”等方面存在的困难和问题，深入分析原因，有针对性提出审计调查建议，促进我市新兴产业实现跨越式发展、集群化发展，为加速阜阳崛起提供新的强大动力。2010年7月开始，11月结束。

8．固定资产投资审计。为加强监督，保证我市固定资产投入资金的安全使用，由投资与外资运用审计科组织实施对漯阜、阜六铁路征地拆迁资金进行跟踪审计，其中：漯阜铁路由颍泉区、太和县、界首市配合实施，阜六铁路由颍上县、颍东区配合实施。2010年8月开始，11月结束。同时，根据地方党政领导干部安排，由投资与外资运用审计科组织实施对颍州南路、阜颍路价款结算进行审计。2010年8月开始，12月结束。

三、经济责任审计

2010年全市各级审计机关要继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的经济责任审计方针，积极探索任前经济责任审计，着力加大任中经济责任审计，不断完善县（市、区）委主要负责同志经济责任审计，全面深化经济责任审计工作。按照“总量控制、突出重点、归口管理”的原则，科学合理地编制年度审计项目计划。2010年，市本级全年计划安排经济责任审计项目11个，由市经济责任审计局牵头组织；各县（市、区）经济责任审计项目计划，由各地根据委托情况自行确定。

9．党政领导干部经济责任审计（市委组织部委托）。受市委组织部的委托，由财政金融审计科负责组织实施市容局长经济责任审计；经济责任审计局负责组织实施颍泉区人民政府本级2009年度财政决算审计结合领导干部经济责任审计一并进行；经济责任审计局负责组织实施市科学技术协会主席领导经济责任审计；行政事业审计科负责组织实施市九龙监狱长经济责任审计；经济贸易审计科负责组织实施阜阳电视台台长经济责任审计。2010年8月开始，11月结束。

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