市人民政府办公室关于做好2016－2018年市直部门支出规划和2016年预算编制工作的通知

颁布单位：湖北省黄冈市人民政府办公室	文号：黄政办发〔2015〕54号
颁布日期：2015-11-11	失效日期：
效力级别：地方政府规范性文件

黄政办发〔2015〕54号

市直各单位：

为了进一步深化市直部门预算改革，确保2016－2018年市直部门支出规划和2016年预算编制工作的顺利开展，现将有关事项通知如下。

一、指导思想和编制原则

（一）指导思想。全面贯彻落实中央、省和市委、市政府的相关决策部署，围绕深化财税体制改革总体方案，遵循现代国家治理理念，着力推行中期财政规划管理，拓展预算测算年度，促进政策与预算相结合、规划与项目相衔接，完善跨年度预算平衡机制；着力优化财政支出结构，重点保障民生支出、政策支出和重大建设项目支出，从严从紧控制行政运行和“三公”经费等一般性支出；着力加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，加快预算执行进度；着力加强项目库建设，规范项目设置和管理，推进预算评审和绩效管理工作，提高财政资金使用绩效；着力提高预算编制的准确性和合理性，强化预算刚性约束，严格预算执行管理，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

（二）编制原则。一是落实主体责任。各部门（单位）是本部门（单位）预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负责。二是强化规划约束。实行中期财政规划管理，组织编制部门三年支出规划，合理确定支出限额。三是强化统筹力度。加大政府预算统筹力度，推进以项目、科目和部门为载体的资金整合。四是完善分配机制。在优先保障教育、计划生育、科技等重点支出的基础上，取消各类重点支出与财政收支增幅、生产总值、人口数量等指标挂钩安排或部分专项支出按照固定标准安排的办法。五是夯实绩效管理。完善预算评审机制，加强评审和审查结果的运用。

二、2016－2018年市直部门支出规划及2016年预算编制和管理工作重点

（一）优化支出结构，增强政府预算统筹能力。调整和优化财政支出结构，加大对重大改革、重要政策、重点项目和民生工程的支持力度，向实现政府目标和履行部门主要职责的领域倾斜，更好地支撑市区经济和社会发展。加快消化存量资金，按政策将部门（单位）结余资金交回财政统筹用于亟需资金支持的领域，对继续结转使用的资金要加快执行进度，防止形成新的沉淀；同时，从2016起，对上年末财政存量资金规模较大的部门，将按一定比例核减其下年公用经费或项目支出规模。域导加大清理规范政府性基金工作的力度，取消未经国务院批准越权设立的政府性基金项目，对按规定权限设立的政府性基金实行分类清理、规范和整合，逐步减少基金项目数量。加大政府性基金预算转列一般公共预算的力度。根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）文件精神，从2016年1月1日起，继续将地方教育附加、育林基金、水利建设基金、残疾人就业保障金、从土地出让收益计提的农田水利建设资金和教育资金，以及新增水土保持补偿费、政府住房基金等转列一般公共预算，其支出仍主要用于或专项用于安排相关支出。加大专项收入统筹使用的力度。2016年先行取消城市维护建设税以及矿产资源补偿费、探矿权采矿权使用费和价款等专项收入专款专用，对相关领域的支出统筹安排予以保障。

（二）拓展预算年度，编制部门三年支出规划。根据中央、省统一决策部署，从2016年起，财政部门将会同各部门（单位）编制中期财政规划和三年滚动预算，对未来三年财政收支情况进行分析预测，对规划期内的重大改革、重要政策和重大项目，明确政策目标、运行机制和评价办法，并通过逐年更新滚动管理，建立中期管理框架，强化财政规划对年度预算的约束力。根据中期财政规划管理和部门改革发展要求，各部门（单位）要完善相关基础工作，搞好项目建设年限与预算年度的衔接，按项目实施规划和年度投资计划分年度测算和申报预算资金，在编制2016年部门预算时，同步编制本部门2016－2018年支出规划；市财政局根据中期财政规划管理要求汇总平衡并报市政府批准后，合理确定规划期内各部门支出限额，强化部门预算总量约束。进一步理顺预算管理关系，强化主体责任意识，更好地发挥部门（单位）的预算编制主体作用和财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能，调动各方面积极性。

（三）坚持厉行节约，严格一般性支出。按照只减不增的原则安排“三公”经费预算，2016年市直各部门安排因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费，原则上分别不得超过2015年相关经费预算规模，并结合公务用车制度改革进展，严格控制车辆数量和经费。严格执行新修订的会议、培训等经费管理办法，从严控制会议费等支出。严格控制楼堂馆所建设和机构编制，严把预算安排关，确保不新建政府性楼堂馆所，从严控制机构设置和人员编制总量。完善公务支出管理制度，加强公务支出管理。

（四）做实项目库，创新项目管理方式。充分发挥项目库在预算编制中的基础性作用，部门所有项目都要纳入项目库管理，非项目库的项目原则上不得申报和安排预算。明确项目设置和入库条件，加强项目审核，做好项目可行性研究、评审等前期准备工作，提高入库项目质量，确保预算批复或下达后可以尽快拨付或下达资金，全面充实项目储备。改进项目管理方式，加大项目精简整合力度，细化年初预算编制，做好项目信息的管理与维护，对预算项目实行全周期滚动管理。

（五）建立评审机制，推进项目资金统筹整合。预算评审工作要与加强项目库建设和管理同步规划、同步实施，建立中介机构库和专家库，选择部分重点项目开展预算评审试点，并逐步扩大评审范围。推进项目资金统筹整合，重点推进科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点科目资金的统筹，优化整合相关支出，对同一工作事项，原则上按照部门职能分工明确由一个部门负责，确需分解的，应按照项目和资金性质明确牵头部门，制定统一的资金管理办法。2016年中央、省级一律不新设专项资金，也不增加已有专项资金额度，市本级部门预算2016年也一律不新设专项资金，也不增加已有专项资金额度。同时，各部门要推进系统内项目资金整合工作，规范项目设置，除共性职能项目外，各部门的支出项目设置应当与“三定”方案确定的本部门职能相衔接，严格控制部门管理支出项目个数，在政府支出功能分类项级科目下，不再拆分设置不同的支出项目。

（六）加强制度建设，规范绩效、政府采购、资产配置管理。牢固树立绩效管理理念，促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，健全全过程预算绩效管理机制；扩大预算绩效管理范围，并在继续开展项目支出绩效管理基础上，积极开展部门的整体支出、财政政策等综合绩效管理试点，有序推进中期绩效评价试点，提升预算绩效管理工作质量；加大绩效评价结果与预算安排结合力度，推进绩效评价结果向社会公开。加强政府采购管理，各预算单位要按照政府采购法律、法规的规定，对照年度政府采购目录，将目录范围内的支出全部编列政府采购预算，做到“应编尽编，应采尽采”，年度预算执行中无特殊原因不得随意调增或调减政府采购预算，切实规范政府采购预算的范围、内容和程序，积极发挥政府采购政策功能。加强资产配置预算管理，建立健全以配置流程和配置标准为核心的行政事业资产管理体系，从严控制新增资产数量和经费，规范国有资产有偿使用和处置，统一将资产处置收入、出租出借收入纳入预算管理，构建和完善资产管理与预算管理、财政国库管理的有机衔接。

三、工作要求

2016年市级预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各单位要高度重视，强化主体责任意识，加强组织领导，细化工作方案，把握时间节点，集中人员力量，迅速开展工作。在预算编制过程中对发现的问题要及时向财政部门反馈，共同协商解决。财政部门要加强与各单位的联系，认真履行预算编制的指导、审核、汇总工作职责，主动做好协调服务工作。要通过方方面面的共同努力，圆满完成三年支出规划和年度预算编制工作。

2015年11月11日

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