定西市人民政府办公室关于批转定西市审计局2009年度统一组织审计项目计划的通知

定西市人民政府办公室关于批转定西市审计局2009年度统一组织审计项目计划的通知

定西市人民政府办公室关于批转定西市审计局2009年度统一组织审计项目计划的通知

定政办发[2009]31号

各县区人民政府，市直各有关部门：

市审计局2009年度统一组织审计项目计划已经市政府常务会议讨论同意，现批转给你们，请结合各自实际，认真抓好落实。

二〇〇九年三月二十三日

定西市审计局2009年度统一组织审计项目计划

2009年是推进“十一五”规划顺利实施的关键一年。全市审计工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻科学发展观，紧紧围绕市委、市政府中心工作和全国、全省审计工作会议、全市经济工作会议确定的各项重大任务，把审计工作更好地融入经济社会发展大局，认真履行审计监督职责，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，坚持审计质量是审计工作的生命线，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，全力推进绩效审计，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，积极推动经济平稳较快发展，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

2009年全市审计工作必须始终贯穿促进经济平稳较快发展这条主线，抓住促进宏观调控政策措施落实、维护国家经济安全、积极推进体制制度创新和反腐倡廉建设这“三个重点”，着力深化财政审计，稳步推进经济责任审计，进一步加强专项资金审计、固定资产投资审计、外资审计，积极完成市委、市政府和省审计厅的各项交办任务。

在2009年度审计项目计划安排上，本着统筹兼顾、突出重点，控制总量、重在质量，避免重复审计、多头审计的原则，控制审计项目数量和审计工作强度，量力而行，留有余地，以应对形势变化，完成好临时交办的审计任务。

凡全市统一组织的审计项目，由市审计局各分管领导和牵头业务科室负责制定审计工作方案，按照局党组的时间要求，协调掌控现场进度并汇总审计报告，参与项目的有关业务科室要按照规定时间执行，及时报送工作进度和审计成果，确保审计项目按时完成。

一、财政审计

（一）本级预算执行审计

1、市财政局2008年度市级预算执行情况审计。以促进健全公共预算制度、规范预算管理、完善公共财政体系、保障财政安全、提高财政绩效水平为目标，对市财政局组织2008年度市级预算执行情况进行审计。注重从源头上推动整合政府各项收支，按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的要求，关注财政收支事项实行权责发生制、预留资金、年初预算不细化、部分非税收入不进入预算等对预算管理的不利影响，推进建立起完整、统一的政府财政；注重从源头上把握财力保障限度与建设需求程度，掌握财政资金分配、管理和使用的总体情况，检查财政管理中出现的新情况和新问题，揭示和反映积极财政政策贯彻实施情况和效果，维护财政安全，防范财政风险；检查地震抗震救灾和灾后重建以及2008年年底新增投资的拨付情况，促进各项投资尽快启动和落到实处；检查预算执行的真实性，关注当年预算在实际执行中是否存在偏差的情况；检查财政资金管理的效益，关注市财政资金规模，摸清情况，分析原因；关注市财政支出结构，按照市委市政府有关政策和法律法规规定，检查“三农”、民生支出是否到位，促进改进财政支出结构；加强预算管理，继续推动预算公开工作；推动进一步完善转移支付制度，增加一般性转移支付的比例和规模，规范专项转移支付管理。总体上围绕市级预算执行的真实性、完整性、效益性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，必要时就重点支出、重点项目、非税收入收缴、国有资产收益等延伸审计有关预算执行单位，以准确把握和客观评价市级预算执行的总体情况，从体制、机制和制度层面揭露问题、分析原因、提出建议。（由财政金融审计科牵头，经贸审计科等科室人员配合组织实施。2009年2月中旬开始，4月底结束。）

2、市地税系统税收征管及经费使用情况审计和审计调查。以促进地税系统依法行政、严格征税，加强经费管理、强化内部控制机制，促进税收征管体制改革为目标，积极推行计算机审计技术，对市地税系统税收征管及经费使用情况进行审计和审计调查。根据全面获取的地税征管信息系统数据，重点审查税收申报、征管、稽查等电子业务数据，深入分析税收计划完成情况，剖析税收结构、比重、税源税基变化状况，重点审计税收征管中有无用税收过渡户、稽查过渡户、基金户等调节税收平衡以及人为调节税收进度、空转税款、有税不征、征过头税、税收流失、企业会计核算和申报不实等问题；税收是否按计划进度完成，有无突击入库、虚假成分、越权违规减免税收等问题，以及有无出具虚假科目更正和误收退税、错填税票等行为。重点揭露税收征管环节中存在的漏洞，检查发票管理是否严格、规范，审查地税系统经费及各项收支的总体规模和结构情况，促进加强管理，提高财政资金使用效益。延伸审计安定区、通渭、陇西、渭源等四县区地税局，重点检查税收征管工作及经费使用情况，对部分企业是否及时、足额缴纳地方税，有无侵蚀税基、偷逃税款等情况进行延伸审计。同时，重点关注金融危机导致的国际国内贸易形势变化对地税政策和征管工作的影响，从审计角度提出政策性建议，促进地税系统严格依法征税，应收尽收，绝不收过头税，推动健全完善有利于科学发展的税收征管制度。（由财政金融审计科牵头，经贸审计科等科室人员配合组织实施。2009年4月底结束。）

3、市级部门预算执行单位审计。以促进加强部门预算管理、深化部门预算改革、提高财政资金使用效益为目标，对市公安局等18个单位2008年度预算执行情况进行审计。重点关注部门预算管理的规范性、执行的有效性，检查部门、单位是否严格执行部门预算改革各项规定，关注行业系统及其下属单位财政财务收支的真实性、完整性、合法性和效益性，全面掌握各项资金规模、项目实施进度及国有资产管理情况，加大对项目执行单位的延伸审计和审计调查力度，揭露财政资金虚报冒领、转移挪用等违法违纪问题以及滞留闲置、损失浪费等影响资金使用效益的突出问题，推动深化预算改革和完善相关政策制度。特别要关注市级预算执行单位管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况及其效果，对一些涉及宏观调控和经济社会发展的重要问题提出建设性意见，促进经济社会又好又快发展。审计中要重点关注市级预算执行单位落实节能减排、非税收入征缴、国有资产收益及管理等政策情况，分析工作中存在的主要问题，提出具体建议。对一些单位的审计将结合经济责任审计同步进行。（由财政金融审计科牵头，经责办配合，组织相关业务科室实施。2009年2月中旬开始，5月中旬前结束。）

(二)县区财政收支审计和审计调查。以规范财政管理，提高财政资金使用效益，促进落实经济财政政策，增强宏观调控政策有效性，保障扩大内需政策落实，完善对领导干部监督制约机制，促进依法履行职责为目标，对临洮、漳县、岷县等三县2008年度财政收支情况进行审计和审计调查。在摸清地方财政收支总体规模、结构和财政状况的基础上，重点关注地方财政管理是否完整、真实，地方财力状况是否能保证地方出台的扩大内需政策的落实；关注地方财政的支出结构是否符合各级政府扩大内需的政策要求，是否向三农、民生等重点领域倾斜；关注地方政府性债务的规模、结构和变化趋势，分析地方财政的偿债能力，是否存在盲目扩大支出规模，过度举债的现象；关注财政资金使用的效益性，是否存在账户过多、结余过大、资金闲置影响形成有效需求等问题；关注政府出台的扩大内需政策是否与中央和省、市政策保持一致，是否存在重复建设，违背国家资源保护、节能减排政策要求等问题；关注对中央和省、市新增投资的管理和使用情况，是否存在偏离政策要求，改变投资方向等问题。在审计调查的基础上，提出改善地方财政管理，保障财政安全，促进落实扩大内需措施和积极财政政策的建议。（由经济责任审计办公室结合县长任期经济责任审计实施。2009年2月份开始，6月底结束。）

二、民生资金及民生工程审计

（一）种粮农民直补等支农资金专项审计调查。以健全完善直补资金管理机制，推动直补政策目标贯彻落实，加强对退耕还林（草）专项资金管理，进一步促进粮食生产、提高粮食综合生产能力、调动农民种粮积极性，充分发挥惠农资金使用效益为目标，统一组织力量对全市2008年度粮食直补、良种补贴、农机具补贴、农资综合直补等农业补贴资金和退耕还林（草）专项资金进行审计和审计调查。一是摸清情况。全面掌握市、县区直补资金补贴标准和方式，直补资金安排、筹措与拨付情况，对农民兑付补贴情况，退耕还林（草）项目实施情况，同时还要掌握各级政府对直补资金、退耕还林（草）专项资金的监管情况以及近年来取得的主要成效，如农民增收、粮食增产等。二是揭露问题及原因分析。主要反映在政策制定上是否存在补贴范围过宽，补贴标准过低、补贴方式不规范的问题；在资金分配上是否存在测算因素不合理，分配办法偏离政策目标的问题；在资金拨付上是否存在环节多，效率低，资金兑付不及时的问题；在资金管理使用上是否存在专户管理不规范、基础工作不扎实、信息公开不到位的问题，是否存在截留、挤占、挪用和虚报冒领补贴资金、退耕还林（草）专项资金等问题。同时以上述问题为切入点，重点从管理机制角度深入分析问题产生的原因，并揭示上述问题给国家惠农政策落实带来的影响。三是提出建议。在着力揭示落实国家政策不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益等突出问题的同时，注重分析研究，提出进一步完善政策，优化机制，规范管理，加强资金项目监管的建议。（由农业与资源环保审计科统一组织。2009年7月开始，9月底结束。）

（二）社会保险基金筹集管理使用情况审计。以促进完善社会保险基金的筹资机制，规范基金管理，确保基金完全完整为目标，统一组织力量对2008年度全市社会保险基金筹集、管理、使用情况进行审计。摸清全市社会保险基金收支规模，关注社会保险基金筹集、管理、使用的真实性、完整性、合法性；揭露和反映社会保险基金在征收、管理和使用中存在的截留、挪用、延压基金收入等问题；督促各级主管部门贯彻执行《社会保险征缴暂行条例》、《失业保险条例》等法律法规，规范和提高社会保险基金的管理水平。在揭示问题的基础上，重点从现行体制机制和政策措施层面分析原因，提出建议。（由法制科统一组织。2009年8月开始，9月底前结束。）

（三）廉租住房保障资金筹集拨付管理使用情况审计和审计调查。以全面掌握廉租住房保障资金的筹集、管理、使用情况，促进扩大内需、促进经济增长政策措施的落实，促进提高资金使用绩效，促进完善住房保障制度为目标，统一组织力量对2008年度全市廉租住房保障资金筹集拨付管理使用情况进行审计和审计调查。重点摸清全市廉租房资金总量，调查和分析廉租住房保障政策执行情况，关注廉租住房保障资金筹集、拨付、使用及管理的真实性、完整性、合法性，揭示相关建设资金筹集、管理、使用过程中存在的截留、挪用、挤占等问题以及廉租住房资源的管理方式和分配中存在的突出问题，加强分析研究，提出建议，督促各级廉租住房行政主管部门科学、合理测算廉租住房保障资金需求，规范廉租住房保障资金管理，提高资金使用效益。(由行政事业审计科负责实施。2009年2月开始，4月上旬结束。)

（四）城乡最低生活保障资金审计。以全面掌握城乡最低生活保障制度落实情况和执行效果，促进完善最低生活保障制度，提高资金使用绩效为目标，对2008年度全市城乡最低生活保障资金进行审计。摸清各县区城乡最低生活保障制度建立及及各级财政预算安排的基本情况，重点揭示各级财政和有关部门在最低生活保障资金投入、管理、分配、拨付和使用等方面存在的损害被保障对象利益的突出问题，检查有无挤占挪用城乡低保资金等问题，分析城乡最低生活保障政策落实情况、执行效果以及资金绩效，反映最低生活保障制度、体制、机制上存在的问题，注重分析研究，提出建议，促进地方政府认真贯彻落实城市和农村低保政策措施，促进主管部门健全内部控制制度，推动低保资金管理的规范化、制度化。(由法制科组织实施。2009年10月开始，11月上旬结束。)

（五）县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况专项审计调查。以摸清县乡医疗机构经费投入和管理现状，反映农村医疗体系及机构建设、经费管理和群众看病过程中的重点、难点问题，为相关部门完善政策提供参考，促进县乡医疗机构加强财务管理、规范收费行为为目标，对2007至2008年全市县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况进行专项审计调查。重点调查和分析卫生医疗投入及经费保障情况、基本卫生医疗服务体系建设情况，揭露有关部门和卫生医疗机构截留、坐支、隐瞒、转移收入、乱收费等问题；调查各级财政投入卫生医疗机构设施设备建设管理情况，揭露项目建设及资产管理中存在的问题；注重分析研究，提出进一步完善政策机制，规范资金管理，加强项目监管的建议。（由行政事业审计科负责组织实施。2009年9月开始，10月底前结束。）

（六）地震灾后恢复重建跟踪审计。以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建工作顺利实施和灾后恢复重建目标顺利实现为目标，统一组织各县区审计局对全市灾后恢复重建资金和物资的筹集、分配、拨付、使用和效果的全过程进行跟踪审计。全面检查我市灾后恢复重建情况，关注灾后恢复重建规划落实和有关政策实施情况，检查恢复重建项目计划安排、资金管理使用以及土地利用情况，揭示恢复重建工程进展、工程质量和建设市场管理等方面存在的主要问题，及时提出整改和加强管理的建议，保障恢复重建资金使用安全、合规、有效，促进灾后恢复重建工作顺利实施以及灾后恢复重建目标顺利实现。（由行政事业审计科具体负责组织。2009年2月开始，12月结束。）

（七）农村沼气建设项目跟踪审计和竣工决算审计。以强化农村沼气建设项目管理，深入推进体制机制的改革与创新，不断探索和拓展从源头上预防腐败的有效途径和办法为目标，统一组织各县区审计局对农村沼气建设项目（主要是国债资金、拉动内需投资、整村推进扶贫资金、巩固退耕还林成果等“一池三改”农村沼气项目）建设全过程进行跟踪审计和竣工决算审计。全面检查在项目实施过程中资金分配、招标采购、物资发放、公开公布、建设质量、档案资料等方面存在的问题，及时提出审计意见和建议，积极探索沼气建设项目的资金分配与使用监管制度、物资招标分配监管制度和项目建设公开公示监管制度，确保农村沼气建设项目顺利实施。（由农业与资源环保审计科具体负责组织。2009年4月开始，10月结束。）

三、重大投资建设项目审计

（一）政府投资性建设项目竣工决算审计。以探索市级重点建设项目审计路子，促进加强项目管理，合理有效使用建设资金、保障工程建设顺利进行为目标，依据《定西市国家建设项目审计监督实施办法》的规定，对全市2008-2009年度内竣工、工程投资额达到200万元以上的政府投资性建设项目进行竣工决算审计，全面推行绩效审计。掌握建设项目总体规模和建设内容及批准概算的执行情况、建设资金使用情况，跟踪检查市级重点项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况，客观反映建设项目基本建设程序的合法性，重点关注建设资金使用、建设项目管理和工程质量等问题，审核工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱，是否有挤占和挪用建设资金以及重大损失浪费等问题，提出规范建设管理、加强项目核算、提高资金使用效益的建议，促进投资项目建设顺利实施。（由固定资产投资审计科组织实施。2009年2月开始，12月中旬结束。）

（二）县区新增投资项目专项审计调查。以摸清扩大内需、促进经济增长的宏观调控政策出台后新增投资项目结构情况，促进管好用好项目资金、提高投资效益、实现宏观政策意图为目标，对全市部分县区新增投资项目的建设情况进行专项审计调查。重点分析新增投资结构的合理性，关注和揭露违规投入高耗能高污染项目、产能过剩行业和违规建设楼堂馆所或搞形象工程等问题，关注和揭露建设项目对资源环境的影响，防止乱占耕地、破坏生态环境等问题。针对调查发现的问题，提出加强投资管理、优化投资结构等方面的审计建议。（由固定资产投资审计科统一组织实施。2009年9月开始，12月结束。）

四、经济责任审计

以加强对领导干部权力运行的监督和制约，建立健全问责机制和整改督查机制，促进依法履行职责和提高管理水平为目标，稳步推进经济责任审计。根据省审计厅的授权，对市工商行政管理局原局长任歆同志任期经济责任进行审计。根据市委组织部委托，今年共安排领导干部任期经济责任审计23例，其中：安排临洮、漳县、岷县3县原任县长及市发改委、市建委等市直单位领导干部离任审计12例，安排市司法局等市直单位领导干部任中经济责任审计11例。（由经济责任审计办公室牵头组织，财政金融审计科、农业与资源环保审计科等相关科室配合。2009年2月开始，11月下旬结束。）

五、国外贷援款项目公证审计

以促进高效利用资金、防范债务风险为目标，根据审计署的授权和省审计厅的统一安排，对全市世行贷款结核病控制项目(卫Ⅹ)、国际农业发展基金贷款甘肃省农业综合发展项目、全球环境基金赠款（GEF）项目、世行贷款牧业发展项目、世行贷款西部地区基础教育等项目进行审计和审计调查。（由固定资产投资审计科统一组织实施。2009年2月开始，5月结束。）

六、临时交办事项和其他工作。

完成省审计厅、市委市政府交办、部门委托事项和其他工作。

附件：定西市审计局2009年度统一组织审计项目计划表

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