吉安市人民政府办公室关于进一步加强市直预算单位实有资金账户和资金管理的通知

吉安市人民政府办公室关于进一步加强市直预算单位实有资金账户和资金管理的通知

吉安市人民政府办公室关于进一步加强市直预算单位实有资金账户和资金管理的通知

市直各单位：

为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）规定，进一步加强市直预算单位实有资金账户和资金管理，严肃财经纪律，提高资金使用绩效，经市政府同意，现将有关事项通知如下：

一、严格预算单位结转结余资金管理

（一）严格执行预算单位结转结余资金上缴财政统筹使用的规定。根据国办发〔2014〕70号文件精神，对市直预算单位结转两年及以上仍未使用完的财政性资金（含国库集中支付网上结转结余资金），一律收归市财政统筹使用。根据市财政局、市审计局、市监察局对市直预算单位实有资金账户资金清理核查的结果，市直预算单位2012年及以前年度形成的，截至2015年4月30日财政性结转结余资金，全部上缴市财政统筹安排使用。市直各有关单位务必于2015年8月31日前上缴市财政，收款单位：吉安市财政局，开户行：国家金库吉安市中心支库，账号：140800000003271001，同时注明“上缴结转结余”字样。收回资金的项目如需在2015年及以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，由部门提出申请并提供相关依据按程序报市政府批准后重新安排支出。逾期未收回的，市财政将通过调减当年或以后年度部门预算等方式扣回，由财政扣回的资金不得再安排该部门（单位）相应的项目支出。

（二）预算单位申请追加经费先使用本部门（单位）财政结转结余资金。市直预算单位因工作需要确需追加经费的，在不违反上级有关资金使用规定的前提下，先在本部门（单位）财政结转结余资金中统筹安排，不足部分再考虑由市财政另行追加解决。具体由市财政局初步审核提出拟办意见报市政府审批。

（三）建立预算单位结转结余资金定期清理机制。市直各部门（单位）每年要定期组织清理本部门（单位）结余结转资金，结余资金和超过两年以上的结转资金，收归市财政统筹使用。对结转结余资金，要在编制下一年度部门预算时统筹安排，对部门（单位）项目结转资金，要加快支出进度，提高资金使用效益；对常年累计结余结转资金规模较大的部门（单位），在编制下一年度部门预算时，要适当压缩部门财政拨款预算总额。

二、进一步规范预算单位银行账户管理

（四）撤销市直预算单位实有资金账户。根据上级有关推进国库集中支付改革的要求，为了从根本上杜绝预算单位实有资金账户资金管理中出现的各类问题，除按照国家规定单位特殊工作需要等原因允许保留的银行账户（社保类基金、住房公积金、住房维修基金、党团费会费及涉密类资金等账户）以外，各预算单位的其他实有资金账户（包括临时账户）一律撤销，对预算单位支出一律实行国库集中支付。

（五）实行市直预算单位实有资金账户过渡政策。对应当撤销的实有资金账户实行过渡政策，自2015年9月1日至2016年12月31日止，只允许资金划出，不允许外部资金进入，由市财政局指定专门账户，作为承接市直各部门各单位上级拨入资金和其他往来资金等划入的专用账户。市直各部门（单位）可按原承接上级拨入资金和其他往来资金等账户开户行，或预算单位零余额账户开户行，选择市财政局在对应银行开设的专门账户进行资金划入。2015年资金若到2016年底没有用完，全部转入本单位在财政选择的新账户。

（六）严格控制市直预算单位实有资金账户开设。严格执行银行账户管理制度，加强日常审批管理，规范账户设置，做到账户审批过程资料完备、程序规范、依据充分。除确有管理职能需要外，今后市直各部门（单位）只新设贷款用一般存款户，不再新增其他实有资金账户。

三、进一步严肃财经纪律，强化监查和问责力度

（七）加强对市直预算单位盘活存量资金工作的监督检查。财政部门要加大对盘活财政存量资金工作的跟踪监控力度，加强工作指导，研究建立盘活存量资金与预算安排挂钩机制。审计部门要加强对预算单位财政存量资金的审计，重点关注该用未用、使用绩效低下等问题，促进存量资金尽快落实到项目，发挥应有效益。监察部门要对违法违规行为追究责任，确保政策落实到位。

（八）加大对市直预算单位违法违纪问题的问责力度。根据《预算法》和《财政违法行为处罚处分条例》有关规定，对于截留、占用、挪用或者拖欠应当上缴国库的预算收入，未将所有政府收入和支出列入预算或者虚列收入和支出，违法违规开设银行账户等行为，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分，构成犯罪的依法追究刑事责任。

2015年8月17日

（此件主动公开）

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