市人民政府办公室关于印发2014年度全市审计项目计划的通知

市人民政府办公室关于印发2014年度全市审计项目计划的通知

市人民政府办公室关于印发2014年度全市审计项目计划的通知

各县、自治县、区（市）人民政府，新蒲新区管委会，市政府各工作部门，各直属事业单位：

《2014年度全市审计项目计划》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

2014年3月14日

2014年度全市审计项目计划

根据《审计法》规定和审计署、省审计厅安排，结合我市实际，现就全市2014年度审计项目计划安排如下：

一、审计计划编制的主要依据和原则

（一）主要依据。

审计署、省审计厅统一安排部署的审计任务和市委、市政府重大决策部署对审计工作的有关要求，事关全市经济社会发展的重大事项和事关民生的热点难点问题，以及《审计法》确定的审计工作职责。

（二）主要原则。

1.坚持围绕中心、服务大局、突出重点的原则。在审计项目的总体安排上，紧紧围绕全市经济社会发展目标，抓住提高经济增长的质量和效益，着眼于推进改革、促进发展、揭示风险、查处案件、强化问责。重点关注民生资金使用效益和民生项目政策措施的落实，关注权力行使和职责履行。关注厉行节约反对浪费和机关作风转变。

2.坚持统筹兼顾、整合资源的原则。按照全市审计一盘棋的思路，进一步整合审计资源，整体谋划，系统安排，采取行业审计方式，集中揭露和纠正倾向性问题。

3.坚持量力而行、留有余地、确保质量的原则。

二、审计项目安排

（一）财政预算执行情况和决算审计。

1.市财政局2013年度本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计。围绕推动财政管理改革，以健全政府预算体系，规范资金分配管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构、促进资源优化配置和提高资金使用绩效为目标。重点关注中央宏观政策和市委、市政府重大决策部署，政府预算体系建设情况，关注政府性债务管控情况；重点关注预算的完整性和执行的规范性，重点检查预算执行、税收征管、财政账户设置等情况；重点关注政府绩效，关注财政存量资金规模和结构情况，分析原因，提出促进盘活资金的审计建议。重点检查各级政府“三公经费”、会议费、公务车购置费和楼堂馆所建设等管理使用以及贯彻执行厉行节约反对浪费相关要求情况。

由市审计局财政金融审计科对市财政局进行审计，各县（市、区）审计局自行组织审计。市审计局于2014年5月20日前完成，各县（市、区）审计局的时间自定。

2.市地税局负责征收的2013年度税收计划执行情况审计。以落实结构性减税等政策，促进严格依法征税，做到应收尽收为目标。在检查税收会计统计资料真实性的基础上，以检查税收征管质量为重点，重点关注有税不征，越权违规减免缓税、清理欠税不力以及税源管理薄弱造成税款流失等问题。

由市审计局财政金融审计科组织实施，各县（市、区）审计局自行组织审计。市审计局于2014年5月20日前完成，各县（市、区）审计局的时间自定。

3.国家金库遵义市中心支库2013年度预算资金的收纳、划分、留解情况审计。以深化财政预算执行审计，促进国库有效履行职责，建立健全内控制度，保障财政资金安全为目标。在审查会计资料及会计信息是否真实、准确和完整的基础上，重点关注国库监管不力，办理预算资金的收纳、划分、留解和预算支出资金的拨付中不合理、不合法、不合规的问题，保障国库资金的安全完整。

由市审计局财政金融审计科组织实施，各县（市、区）审计局自行组织审计。市审计局于2014年5月20日前完成，各县（市、区）审计局的时间自定。

4.2013年度本级部门预算执行情况审计。以促进各部门规范预算编制和管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标。重点关注各部门预算编制、执行情况，财政资金存量规模、结构情况，落实中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“十二项规定”要求情况，控制“三公经费”、会议费、干部“吃空饷”、“小金库”、大额采购和党政机关楼堂馆所建设情况提出建设性意见。

由市审计局组织3个业务科对市委党校、市文体广电局、市教育局2013年度部门预算执行情况进行审计；各县（市、区）自行组织本地的部门预算执行审计。市审计局于2014年5月20日前完成，各地根据情况自行安排。

5.财政决算审计。以促进建立规范的财政转移支付制度，全面履行政府管理财政的职责为主要目标。以揭露决算编制中的不真实、不准确、不完整等问题为重点，纠正截留、隐瞒财政收入，挤占挪用专项资金以及财政资金账户过多过滥、分散财力的问题。对市级部门财政决算审计，重点关注财政预算编制的细化，对财政专项资金使用的绩效评估进行探索。对下级政府财政决算审计，侧重关注政府性债务控制和偿债机制的建立情况，促进清理和有效调度财政存量资金，促进地方政府依法理财、规范管理。

市审计局组织对红花岗区2013年度财政决算审计，并结合市人大常委会对市政府工作部门的评议，开展市住房与城乡建设局2013年度部门决算审计；各县（市、区）审计局要安排2个乡镇（街道）的财政决算审计。2014年10月底前完成。

（二）专项资金审计。

1.直播卫星“户户通”项目审计。按照黔府办发〔2012〕36号文件和市政府实施方案的安排，开展直播卫星“户户通”项目审计。以摸清工程总体情况和工程进度的情况，保证资金及时到位，工程顺利实施为目标。重点监督工程建设的资金筹集、管理和使用情况，揭露和纠正工程实施中乱收费、乱摊派，损害农村群众利益的问题，促进工程顺利实施并顺利验收打好基础。

在省审计厅领导下，组织市审计局和各县（市、区）审计局对辖区内直播卫星“户户通”项目进行审计。2014年11底前完成。

2.国有土地使用权出让收入审计。以摸清底数、分析现状、揭露问题、促进改革为目标，重点关注国有土地使用权出让收入（简称土地出让收入）的征收管理使用、土地储备管理，耕地保护及占补平衡，土地投向结构，城乡规划调整等情况，关注征地拆迁补偿、被征地农民权益保障情况，揭示违规减免和返还土地出让收入，违法违规征地和占用耕地、基本农田，违规向禁止类、限制类行业供应土地，土地利用率低，土地长期闲置等问题，揭露、查处土地领域的重大违法违纪问题和重大案件。

按照审计署的统一安排，组织全市审计机关对本级政府管理的土地出让收入开展审计。2014年8月下旬开始实施，10月10日前完成。按审计署和省审计厅规定时间报送汇总报告及相关资料。

3.2011至2013年扶贫资金审计和2012至2013年扶贫生态移民资金审计。以促进国家扶贫开发政策的贯彻执行，规范资金管理使用，提高资金使用效益为目标。重点关注扶贫及生态移民政策措施的贯彻落实情况，揭露扶贫资金及生态移民资金管理使用中存在的管理不善、决策失误、挤占挪用、虚报冒领、损失浪费等问题，更要关注查处大案要案，严肃查处挤占挪用扶贫资金及生态移民资金，套取、骗取和侵吞资金以及严重侵害人民群众利益的问题。调查分析生态移民工程实施后的社会效益和后续扶助管理措施的落实情况。

在全省组织的重点开发县审计基础上，除省审计厅安排审计的县外，组织全市审计机关对2011至2013年扶贫资金、2012至2013年生态移民资金同时进行审计。市审计局审计1个扶贫开发重点县，该县抽人参加审计组。2014年5月中旬开始，8月上旬完成。

（三）党政领导干部经济责任审计。

1.党政主要领导干部经济责任审计。以领导干部贯彻执行国家经济政策和决策部署，促进领导干部遵纪守法，尽职尽责促进经济发展为目标，重点关注领导干部执行财经法规、“三重一大”决策制度贯彻落实和执行效果，贯彻落实中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“十二项规定”、“约法三章”等相关要求情况以及遵守有关廉政纪律的情况。

市审计局对正安县的书记、县长以及市旅游局、市人口计生委主要领导的经济责任进行审计，各县（市、区）审计局要按照当地党委政府的安排开展乡镇领导和部门领导经济责任审计。2014年10月31日前完成。

2.领导干部自然资源资产责任审计。以深刻领会中央和省委关于自然资源资产开展责任审计的重大决策部署，落实市委四届四次全会精神，解放思想，大胆探索自然资源资产责任审计的路子，提出完善政策法规制度，加强自然资源资产管理和利用的建议为目标。重点摸索地方政府自然资源开发利用和保护的基本情况，了解自然资源管理所采取的措施以及取得的成效和经验，关注和查处自然资源开发利用、出让、转让和自然资源专项资金收支中的重大违法违规问题，维护自然资源收益的安全完整以及相关自然资源管理制度的建立健全情况，关注当地重大生态事故、生态隐患、环境污染以及相关责任落实情况等。

按照省委、市委的安排，在省审计厅的统一组织下，市审计局派出审计组参与对赤水市自然资源资产责任开展审计。2014年6月31日前完成。

（四）政府投资项目审计。

1.政府投资“八大工程”项目审计。围绕市委市政府城乡建设大提升“八大工程”建设项目，以全面贯彻执行《遵义市政府投资建设项目审计试行办法》，加强对财政性投资建设项目的预算、在建、决算审计，揭示项目建设资金管理和使用中的问题，促进提高财政资金管理水平为目标。重点关注工程造价问题、严防高估冒算，切实控制工程成本。加强对社会中介机构的监管力度，改进监管方式，发挥好社会审计组织在投资项目审计中的积极作用。关注征地拆迁、工程招投标、材料设备采购、资金管理使用和工程质量管理情况。提出有针对性和建设性的整改意见。

市审计局组织对全市“八大工程”项目中以政府投资为主的项目跟踪审计或结（决）算审计，各县（市、区）审计局要组织力量进行跟踪，并从中选择项目开展审计。2014年11月30日前完成。

2.政府投资BT项目审计或审计调查。按照省审计厅的要求，以促进政府投资“建设–移交”（BT）项目管理，节约政府投资，规范政府投融资管理为目标。选择综合性、有代表性的BT项目开展审计或审计调查。重点关注投资项目的产业要求，资金投入结构和性质，工程建设质量标准，工程质量控制，投资回报以及回购方式，地方长远效益影响等情况。

市审计局和遵义县审计局各开展1项调查，并由市审计局投资审计科组织对市交通防灾应急中心（BT建设）项目开展审计。各县（市、区）审计局可根据本地BT项目情况和审计任务自行安排审计或审计调查。2014年5月底前完成。

3.城镇保障性安居工程跟踪审计。以促进落实城镇保障性安居工程政策，管好用好建设资金，促进保障性住房分配公开、公平、公正，推动保障性住房建设持续运行为目标，重点关注2013年度城镇保障性安居工程建设资金管理使用情况，保障性住房分配情况，棚户区改造、安置情况，目标任务完成情况和以前年度审计发现问题整改落实情况等。

按照审计署的部署和省审计厅的统一安排，市审计局和各县（市、区）审计局分别对本地实施的保障性安居工程开展跟踪审计。2014年2月底前完成现场审计，3月15日前向省审计厅上报综合报告及相关资料。

（五）外资运用项目审计。按照审计署的授权和省审计厅的统一安排，组织力量对外资运用项目开展审计。

（六）努力完成当地党委政府交办的工作任务。市、县两级审计机关要合理安排力量，积极投身当地经济社会发展和全面小康社会创建，努力完成当地党委政府交办的审计监督任务。

【附件】：遵义市2014年度审计项目计划表.doc

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