兰州市人民政府办公厅关于印发市审计局2015年统一组织审计项目计划的通知

颁布单位：甘肃省兰州市人民政府办公厅	文号：兰政办发〔2015〕49号
颁布日期：2015-03-25	失效日期：
效力级别：地方政府规范性文件

各县、区人民政府，市政府各部门，各有关单位，兰州新区、高新区、经济区管委会：

市审计局《2015年统一组织审计项目计划》已经市政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。

兰州市人民政府办公厅

2015年3月25日

2015年统一组织审计项目计划

根据市委、市政府对今年审计工作的要求和省审计厅的安排部署，结合我市审计工作实际，特提出如下计划：

一、指导思想

2015年，全市审计工作要深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会、全国审计工作会议、市委十二届九次全委及全市经济工作会议精神，围绕市委、市政府确定的全年目标任务，依法履职、强化监督，顾及全面、突出重点，合理安排、讲求实效，努力实现对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，推动改革攻坚和创新驱动，促进保障和改善民生，为推进全市经济社会在主动适应新常态中稳中求进发挥积极作用。

二、目标任务

一是加大对重大政策措施贯彻落实情况的审计监督力度。紧紧围绕提高经济社会发展质量和效益这一中心，密切关注财政、产业、投资、税收等政策措施的执行情况，从整体上把握公共资金、国有资产和国有资源规模、结构和流向，及时揭示经济运行中的突出矛盾和重大风险，促进健全公共财政体系，保障各项政策措施及时有效落实。二是加大对违法违纪问题的揭示力度。要紧紧盯住财政资金管理、工程建设、土地出让转让、国有资产处置和国有企业投资经营等关键环节，重拳出击，不回避、不手软，坚决查深查透查实，严肃揭露违法违纪和贪污腐败问题，不断增强审计的威慑力和实效性。三是切实发挥审计的建设性作用。要进一步加强对审计情况的分析和研究，将治标和治本相结合，监督与服务相结合，促进规范管理，强化制度建设，有力助推依法行政和全面深化改革，当好国家利益捍卫者、经济发展“安全员”、公共资金守护者、权力运行“紧箍咒”、反腐败的利剑和深化改革“催化剂”。

三、项目计划

（一）财政审计

1.市财政局组织2014年度市本级预算执行审计。以推动健全政府预算体系、规范资金分配管理、盘活财政存量资金、优化财政资金增量、调整财政支出结构、促进资源优化配置和提高资金使用绩效为目标，密切跟踪预算编制、执行、调整、决算等环节，从政策执行、资金使用、资源利用和行政效能等方面综合分析经济效益、社会效益和环境效益，推动财政资金合理配置、高效使用。把政府性债务审计纳入当年的财政审计，监督新增债务的举借和使用，把债务规模控制在合理范围和把债务资金用在合理方面；加强对非税收入的征缴和国有资产收益的审计，并对重点资金和重大项目进行延伸审计。

2.市地税局和兰州新区及经济区地税局2014年度各项税收基金征缴管理情况审计。重点检查税收和各项基金政策执行情况，加大对房地产和建设领域等行业纳税户的延伸审计力度，揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策，履行征管职责等方面存在的突出问题，促进税务部门提高税收征管质量，完善管理制度，增强政策效果。

3.预算单位和开发区2014年度预算执行审计。对市教育局、市商务局、市生态局、市南北两山绿化指挥部、市公安局交警支队、市民政局安置办等6个一、二级预算单位和部门以及兰州新区的2014年度预算执行和其他财务收支情况进行审计。重点审计预算执行的合法性，财务收支的真实性和资金使用的效益性等内容，强化对具有资金二次调拨权、管理使用大宗财政专项资金、具有执收执罚权和有国有资产（资本）经营收益的预算单位和部门的审计监督。围绕转变政府职能、简政放权的要求，关注行政运行成本和管理绩效，监督检查中央八项、省委双十条、市委十四项规定和厉行节约反对浪费等各项规定的贯彻落实情况，重点加强对“三公”经费、会议费、楼堂馆所清理等情况的审计，揭露和查处铺张浪费问题，促进建设俭朴政府。同时，要针对开发区资金使用密集的特点，应对重大投资、土地开发利用、融资平台、科技创新等项目资金进行重点审计。

4.财政决算审计。以县区政府性资金管理为主线，开展皋兰县和城关区政府2014年度财政决算审计，摸清县区财政资金总体规模，重点审计财政资金分配、拨付、管理和使用情况，在揭示和查处突出问题的基础上，提出改善地方财政管理，保障财政资金安全运行和促进地方经济社会发展的审计建议。

（二）民生及专项资金审计和审计调查。以促进民生及专项资金安全、完整和有效使用，提高专项资金管理水平和效益，健全和完善相关政策法规为目标，按照守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的要求，组织对2014年全市社会救助专项资金、2011年至2014年新型农村合作医疗保险基金财务收支和2013年至2014年度扶贫专项资金管理使用情况进行审计，对2014年市工信委工业发展专项资金管理使用情况、2014年度市机关事务管理局规范性管理情况、2013年至2014兰州市城区停车场设置使用及管理情况和2014年度兰州经济区城建投融资公司建设项目竣工决算情况进行审计调查，着力检查民生及专项资金的政策落实情况，严肃查处套取骗取冒领、挤占挪用改变和滞留闲置沉淀等违规违纪违法问题，促进专项资金的规范管理，维护好人民群众的切身利益。

（三）企业审计。着眼于促进企业深化改革、加强经营管理、提高经济效益、促进国有资产保值增值，组织对兰州银行股份有限公司2014年度资产负债及损益情况（抽审部分支行）和兰州威立雅水务集团2014年度资产负债及损益情况进行审计，重点检查国有企业贯彻落实产业政策、提升核心竞争力、增强自主创新能力和实施节能减排等方面的情况，关注企业投资、资产并购处置、对外担保、经营者报酬等情况，注重查处和揭露国有权益流失、国有资产损失、重大潜在损失和风险隐患等问题。

（四）投资项目审计。以促进建设单位合法、有效使用建设资金，减少投资损失和浪费，促进提高投资效益和保证工程质量为目标，按照“项目资金使用到哪、审计监督就跟进到哪”的要求，继续对轨道交通建设等18个政府投资项目进行跟踪审计，对建设投资项目结算及竣工决算审计按当年实际完成情况组织实施，实现建设投资项目审计的全覆盖。不断加大对征地拆迁、土地复垦、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的监督力度，全面检查项目建设过程中的财务管理、资金使用和执行建设规程等情况，杜绝项目建设中的高估冒算、挤占挪用建设资金和重大损失浪费等行为，确保建设资金规范、高效、安全、廉洁使用。

（五）经济责任审计。以客观评价领导干部任职期间经济责任履行情况，建立健全问责机制和科学的干部考核、责任追究制度，加强对领导干部权力运行的监督和制约，促进被审计领导干部遵纪守法依规尽责和提高财政财务管理水平为目标，根据市委组织部的委托，对市生态局等23个相关单位和部门的领导干部进行经济责任审计，并把民生改善、生态效益、节能减排、项目推进等指标和实绩作为重要评价内容，力争在审计的深度和质量上有新的突破。

（六）完成市委、市政府和上级审计机关交办的审计事项。在完成年度审计项目计划的同时，积极完成市委、市政府和上级审计机关临时交办的各类审计事项。2015年重点是完成省审计厅授权的对陇南地区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况及安居保障房的跟踪审计和下半年全国统一安排的养老保险基金的审计。

四、工作要求

（一）创新审计工作模式，切实抓好审计质量。要积极探索，大胆创新，采取灵活多样、科学有效的审计方式方法，不断提高工作效率。树立全局“一盘棋”和财政审计“大格局”的思想，科学计划，统筹协调，有效整合审计力量，合理配置内部资源，按需购买社会审计服务，最大限度挖掘潜力，激发活力，形成合力，提高效能。上级机关交办的重要审计事项等，要在全局统一抽调力量，统一组织实施，力求打造精品。要紧紧把握不同审计项目的不同特点，细化审计实施方案，突出审计方向重点，加大延伸审计力度，沿资金流向审深审透，提高审计质量。要进一步完善审计项目质量管控体系，落实各环节工作责任，严格审计程序，规范工作流程，切实提高审计工作的法制化、规范化和制度化水平。

（二）全面推进计算机审计，加大绩效审计力度。进一步加大审计管理系统与现场审计实施系统的应用力度，要求所有审计项目均应开展和实施计算机审计和管理，有电子数据的审计项目要使用AO进行数据分析，无电子数据的审计项目要使用AO进行项目管理，编制审计底稿，制作报送计算机审计案例，并实现AO与OA的交互，逐步建立数字化审计工作模式。要积极开展绩效审计，注重把握微观入手与宏观着眼的关系，经济效益、社会效益与生态效益的关系，资金使用绩效与政府行政效能的关系，揭示决策失误、资源浪费、效益低下等问题，全面推进从常规审计转入绩效审计，促进提高政府资金效益和政府绩效管理水平。

（三）注重审计整改落实，提升审计工作成效。要将审计查出问题的整改落实作为审计工作的重要环节抓好抓实，严格执行审计整改落实责任制，建立健全整改反馈和督办机制，对审计发现问题的处理、审计意见建议的落实要及时跟踪，从严督促被审计单位逐项落实到位。同时，要综合利用审计成果，从宏观、全局的角度，从体制、机制层面分析原因、提出建议，为市委、市政府宏观决策提供可靠依据。

附件：2015年统一组织审计项目计划表

2015年统一组织审计项目计划表.xls

http://www.lanzhou.gov.cn:8080/root84/srmzfbgt/zfwj/zfwj/gwwz/lzfb/201504/P020150407581706073647.xls

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