关于印发自治州公务卡管理制度改革实施方案的通知

关于印发自治州公务卡管理制度改革实施方案的通知

关于印发自治州公务卡管理制度改革实施方案的通知

巴政办发[2009]131号

各县市人民政府，州人民政府各部门、各直属单位：

《自治州公务卡管理制度改革实施方案》已经州人民政府同意，

现印发你们，请认真遵照执行。

巴音郭楞蒙古自治州人民政府办公室

二〇〇九年十一月二十三日

自治州公务卡管理制度改革实施方案

为进一步深化国库集中支付制度改革，加强财政资金监督，规范

预算单位财务管理，减少预算单位现金使用，提高财政支出透明度，

根据自治区人民政府办公厅《关于推进公务卡管理制度改革的通知》

（新政办发〔2008〕100号）精神，结合我州实际，制定本实施方案。

一、总体思路

坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，

以国库集中支付为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步

实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少预算单位现金支付结

算，规范单位财务管理，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理

制度。

二、基本原则

公务卡管理制度改革遵循以下原则：要有利于完善现代国库管理

制度，实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，保证财政资

金在最终支付之前保留在国库中。要有利于加强财政动态监督，实现

财政部门对单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监

控，进一步提高财政资金使用的透明度，规范预算执行。要有利于方

便预算单位用款，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位

提高财务管理水平。

三、主要内容

公务卡管理制度改革是在国库单一账户制度的基础上，以现代财

政国库管理信息系统为支撑，通过“银行授信额度、个人持卡支付、

单位报销还款、财政实时监控”的管理方式，将预算单位授权支付中

原使用现金结算的公用经费支出，改用公务卡进行支付结算，以减少

现金结算，规范预算单位支付业务，完善现代财政国库管理制度。

（一）公务卡的确定

1、公务卡的使用范围：预算单位财政授权支付业务中原使用现

金结算的零星购买支出，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招

待费等公务消费支出。对其余大项开支，必须使用财政直接支付方式。

2、公务卡卡种的选择:现代财政国库管理制度的核心内容和根本

要求是保证财政资金在最终支付之前保留在国库中，所以公务卡卡种

的选择，必须是具有信用支付功能的信用卡，应当使用银联标准的信

用卡。

3、发卡银行的选择:公务卡发卡银行应结合财政国库管理制度改

革要求确定。公务卡发卡银行为财政部门确定的国库集中支付代理银

行。预算单位在确定的代理银行范围内，自行选择功能强、使用便捷

安全、并能提供优质增值服务和特色服务的代理银行为本单位公务卡

发卡行。公务卡改革试点阶段，发卡银行与预算单位零余额账户的开

户银行原则上应当一致。

（二）公务卡结算程序

1、预算单位职工在公务活动中不需要预借现金,直接在公务卡透

支额度范围内进行刷卡支付，并取得相应报销凭证（发票等）和经职

工签名的刷卡消费凭证（POS机小票）。

2、预算单位职工按单位内部财务制度的有关规定,在免息还款期

内，持发票、公务卡刷卡消费凭证等有关报销凭证到本单位财务部门

申请报销。

3、单位财务部门登录国库集中支付系统的公务卡支持系统,根据

报销人公务卡刷卡消费凭证的“交易日期”、“卡号”、“消费金额”

等提取公务消费信息，按规定核实、审批后，对符合公务卡结算范围

和财务制度规定的予以报销,签发授权支付指令和“还款汇总明细表”，

交代理银行办理还款。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

4、公务卡发卡银行根据单位授权支付指令和“还款汇总明细表”，

将资金划入个人公务卡账户，归还职工个人的公务消费支出。

四、配套措施

（一）根据本实施方案的要求制定州本级预算单位公务卡具体管

理办法，对公务卡实施过程中涉及到的现金支用管理、信用卡管理、

报销程序、会计核算、代理银行选择、动态监控管理等各个环节进行

规范，为推进公务卡改革工作提供制度保障。

（二）各预算单位应根据本实施方案和州本级公务卡管理办法，

制定本单位内部公务卡财务管理办法，加强本单位公务卡的内部管理

与控制，规范公务卡使用和报销程序，确保资金安全，提高财务工作

效率和财务管理水平。

（三）将公务卡所有公务消费信息纳入财政动态监控系统，实现

公务卡制度的动态监控管理。

（四）加快银行卡受理市场建设，优化公务卡用卡环境。人民银

行及各发卡银行要采取多种措施加快银行卡受理市场建设，提高公务

支出集中领域和地区的特约商户普及率,加大POS机具的布放力度。财

政部门要积极引导商户受理银行卡，改进服务，为我州公务卡应用推

广创造顺畅、便捷的政策环境。凡不具备公务卡受理能力或服务不到

位的商户，不能作为预算单位公务支出定点单位。

五、实施步骤

推进公务卡管理制度改革涉及面广，要总体部署、分布实施，先

行试点、稳步推进。具体步骤为：

（一）2009年，在州本级全面推进国库集中支付改革的基础上，

建立公务卡信息财政国库动态监控系统。

（二）2009年，州本级选择州人防办、经贸委、农业局、农机局、

招商局、档案局、科技局等7个预算单位进行试点,有条件的县市逐步

开展改革试点。

（三）2010年，在州本级全面实施公务卡管理制度，并结合实际，

逐步向县市推广应用。

延伸阅读

遵义市防雷减灾管理实施办法

海南省地图管理办法

邯郸市突发公共卫生事件应急实施办法