松原市人民政府办公室关于印发市政府办公室财务管理制度的通知

松原市人民政府办公室关于印发市政府办公室财务管理制度的通知

松原市人民政府办公室关于印发市政府办公室财务管理制度的通知

各处（室）：

现将《市政府办公室财务管理制度》印发给你们，请认真按照执行。

二OO七年七月十二日

市政府办公室财务管理制度

根据国家、省、市财政、审计部门关于财务管理方面的规定和《松原市人民政府办公室关于印发松原市加强市级财政资金支出审批管理暂行规定的通知》（松政办发〔2007〕18号）要求，结合办公室财务工作实际，制定本制度。

一、严格收支管理

（一）机关各处（室）、车队凡需要购买办公设备、办公用品、文印耗材、日杂用品、劳保用品和维修零部件等，要由使用处室（车队）提出书面计划，报行政处。按照分级审批制度，经办公室领导审批后，由行政处会同财务处在搞好市场调查的基础上，根据政府采购规定实行统一标准、统一采购、统一发放、统一管理，每月公布一次采购和使用情况。报销时出示采购审批手续和原始票据凭证。

（二）机关餐厅实行定额补助制度，每月补助2．5万元。由财务处每月对机关餐厅的支出情况进行一次内审，将审核材料进行存档。并将审核情况报分管领导，同时报办公室主任和党组书记。

（三）加强机关餐厅和健帮纯净水厂收入管理。每天收入由收款员交核算员进行登记核算，由核算员上交财务，实行“收支两条线”管理。

（四）对于较大的房产维修项目，先由房产处在搞好市场调查基础上，提出计划和预算。按照分级审批制度，经办公室分管领导、主要领导或办公室主任办公会议、党组会议审批后，实行公开招标方式进行维修。

二、严格公务借款审批手续

机关各处（室）、车队工作人员因公外出或办理其他事务需要借款的，要按公出地点、里程预算填写借款单，按照分级审批制度，由办公室领导审批，经财务审核后，方可到出纳员处领取现金或支票。出差人员返回或事务办理完毕后，务必在3日内到财务报账。

三、严格执行报销审批制度

（一）机关的日常财务支出，要分级把关。机关工作人员在办理报销手续时，先由经手人签字并注明事由，再由本处（室）处长签字，分管副主任签字，经财务审核无误，按照分级审批制度，经办公室领导审批后，方可报销。

（二）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证内容有错误的应当由出据单位重开或更正，更正处应当加盖出据单位印章；原始凭证金额有错误的，应当由出据单位重开，不得在原始凭证上更正。

（三）按照国家《现金管理条例》中第五条规定，每张原始单据现金限额不得超过1000元，超过1000元应当以转账支票或电汇、汇票支付。

四、严格执行差旅费标准

严格按照国家现行规定的差旅费开支标准执行。

（一）厅级、副厅级领导出差、开会可按规定乘坐飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含同等待遇人员）乘坐火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经市政府秘书长和办公室主任同意；处级以下工作人员出差均不得乘坐飞机、火车软席、轮船二等舱。

（二）机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住套房、高级宾馆。同性别两人以上出差时，应住两人以上房间，不得住单人间。

（三）根据财务制度规定，本市内的出租车、小客车车票，一律不予报销。

（四）办公室工作人员因私出差时，差旅费不予报销。

（五）市内外餐饮费、纪念品不予报销。

（六）办公室工作人员、副秘书长以上领导干部随各部门出差办事或协调工作的，其差旅费由各部门负责报销。

五、公务接待费和会议费开支

要严格按照国家、省、市规定执行。

六、加强机关车辆燃修费的管理

（一）机关车辆的燃料费，按单车记录燃油数，由车队负责人做好登记；修理费，实行定点维修、单车核算的办法。车辆修理需由车队负责的队长进行技术鉴定，按照分级审批制度，由办公室领导审批。车辆燃修费用情况由车队队长监督执行，每月向办公室分管财务领导、主要领导及财务处报送支出明细表。

（二）对驾驶员私自出车造成的车辆事故和人为造成的车辆损坏，所发生的费用由本人全部承担。

七、节约用水用电，禁止外单位人员在本单位拨打长途电话要严格控制机关公用电话费支出，每部电话按规定限额使用，不允许打私人国内、国际长途电话。

八、加强订阅报刊杂志的管理

机关各处（室）、车队订阅报刊、杂志，根据各处（室）工作需要，按规定限额支出，原则上每年年底前一次性订阅完毕。个人需要的书刊均自费订阅。

九、办公室各项支出，实行分级审批制度

办公室各项支出及公务借款，5000元以下（含5000元）的，由办公室分管领导审批；5000元以上的，视具体情况，由办公室主要领导、主任办公会议或党组会议审批。

十、以上各条款尚未明确的支出均按分级审批制度执行。

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