咸阳市人民政府办公室关于印发咸阳市2010年度全市统一组织的审计（调查）项目计划的通知

咸阳市人民政府办公室关于印发咸阳市2010年度全市统一组织的审计（调查）项目计划的通知

咸阳市人民政府办公室关于印发咸阳市2010年度全市统一组织的审计（调查）项目计划的通知

咸政办发〔2010〕63号

各县市区人民政府，市人民政府各工作部门、直属机构：

《咸阳市2010年度全市统一组织的审计（调查）项目计划》已经市政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。

二○一○年三月五日

咸阳市2010年度全市统一组织的审计(调查)项目计划

2010年，我市审计工作要以科学发展观为统领，认真贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会以及全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕市委五届七次全会确定的咸阳经济社会发展的重大战略部署和各项重大任务，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以推进法制、维护民生、推动改革、促进发展为出发点，切实履行审计监督职责，不断创新审计方法，提高审计工作质量，在推进咸阳经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和构建和谐社会中发挥更大的作用。2010年度全市统一组织的审计（调查）项目计划具体安排如下：

一、财政审计

（一）财政预算执行情况审计

以促进规范预算管理，推进公共财政体制改革，保障国家利益和国家财政安全，推进提高政府效能和财政绩效水平为目标，市审计局对市财政局、市地税局进行本级预算执行情况审计，各县市区审计机关对本级预算执行情况进行审计。重点检查财政、税务等部门预算、税收及非税收入征管情况，各项财政制度推行效果，财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况；检查“民生八大工程”等关系群众切身利益的各项财政资金和惠农政策推行效果；检查市级预算单位部门预算执行效果、支出管理和效益情况；关注部门行政管理成本，结合部门工作目标完成情况，综合评价各部门使用财政专项资金的经济效益、社会效益。11月15日前完成。

（二）财政决算审计

以规范地方政府财政分配行为，促进提高依法理财水平为目标，在深化本级预算执行审计的基础上，开展对下一级政府2009年度财政收支决算的审计。市审计局对渭城区、淳化县、旬邑县、永寿县、武功县、兴平市人民政府财政决算进行审计，各县市区审计局对乡镇财政审计的覆盖面不低于30%。重点检查地方政府贯彻落实国家宏观调控政策、执行国家财政法规情况，检查财政收支的真实性、合法性和效益性。揭露违反规定挖挤上级财政收入，应交未交财政收入、乱设基金、乱征费用、越权减免税收，以及挤占挪用上级专项资金问题。维护政令畅通，促使完善市以下财政体制，保证收入完整，增强基层政府提供公共服务能力。11月15日前完成。

二、金融外资审计

（一）全市政府融资平台业务审计调查（省定）

以摸清情况、揭示风险、规范政府融资行为为目标，市审计局对各县市区人民政府融资情况进行审计调查。重点摸清政府融资规模及融资存在的债务风险，检查融资业务的合规性、融资规模的合理性、资金营运的真实性、合法性和效益性以及还贷款能力等情况。9月15日前完成。

(二)国外贷（援）款项目公证审计（署定）

以促进依法履行外资管理职责，提高外资利用质量，降低政府外债偿债风险为目标，由市审计局继续对日元贷款陕西植树造林项目和外国政府贷援款项目进行公证审计。重点检查有无违反贷款协议，擅自改变项目建设内容，虚报、冒领国际金融组织贷款资金，滞留、挤占、出借项目资金问题；检查配套资金是否落实及物资采购和使用中存在的问题；检查贷款资金转贷是否合理，财务报表是否真实，内控制度是否健全，并对项目效益情况进行综合分析。按照授权规定时限完成。

（三）全市政府外债审计调查（署定）

以促进规范政府外债管理，防范债务风险为目标，由市审计局在全市范围内开展政府外债情况审计调查。摸清政府外债基本情况，了解政府外债偿还情况和偿债能力。揭示政府外债管理过程中存在的问题。深入分析政府外债项目还贷困难的原因，以及偿还外债对项目持续发展、项目单位的正常经营和对各级财政产生的不良影响，提出改革和加强政府外债管理的建议，促进完善外债管理体制，防范政府外债风险。4月5日前完成。

三、行政事业单位审计

（一）行政事业单位审计

以促进规范市级预算执行单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算和财务管理水平，减少违规违纪问题，提高资金使用效益为目标，由市审计局组织对市总工会、市发展和改革委员会、市司法局、市国土资源管理局、市房产局、市农业局、市水利局、市商务局、市粮食局、市旅游局、市安全生产监督管理局、原市文物局、市地震局、市驻北京办事处、市医疗保险基金管理中心、市残疾人联合会、市卫生学校等17个市级预算执行部门进行审计。同时对市委组织部、市委宣传部、市委统战部、市委政法委、团市委、妇联、党史办、市财政局、市招商局、市气象局等10个部门单位预算执行情况安排自查、抽查。重点是财务管理等内控制度建立健全和执行情况，预算执行情况，各项收支活动真实性、合法性和有效性。检查是否严格执行预算管理有关规定，有无隐瞒、截留、坐支应上缴的财政收入；有无滞留、挤占、挪用财政专项资金和虚列支出等问题；银行账户开设和管理是否规范；有无违反行政事业性收费规定乱收费、乱摊派、乱发放津补贴、扩大开支范围和提高开支等问题，是否建立和执行资产管理制度，资产核算、处置是否符合规定等。各县市区也应安排自查、抽查单位。按照《2010年全市审计（调查）项目计划表》确定时限完成。

（二）全市交警系统财务收支审计（市定）

以查清全市交警系统行业收费管理情况、财务收支及经济活动情况，促进交警行业财务规范、加强内部管理，提高资金使用效益为目标，由市审计局组织对市交警支队及所属秦都、渭城、陈阳、福银高速、西宝高速、兴平市、泾阳县交警大队进行审计。其余各县进行同级审计。重点检查交警系统财政财务收支情况，执行国家财经纪律情况；有无违规收入、罚没收入不计账；不执行“收支两条线”规定、有无隐瞒、截留、坐支应上缴的财政收入现象；有无滞留、挤占、挪用财政专项资金和虚列支出等问题；银行账户开设和管理是否规范；有无违反行政事业性收费规定乱收费、乱摊派、乱发放津补贴、扩大开支范围和提高开支，是否符合规定等。10月30日前完成。

四、社会保障资金审计

（一）新型农村合作医疗基金专项审计调查（省定）

以促进落实国务院确定的增加补助、全面覆盖、巩固提高的总体要求，加强推进覆盖农村的基本医疗保障制度建设为目标，对新型农村合作医疗基金和医疗救助资金管理情况进行审计调查。市审计局对市本级和兴平市人民政府进行审计调查，其他县区进行同级审计调查。通过调查，揭示目前新农合基金管理和使用不规范，基层医疗卫生服务体系不完善，基层卫生服务能力不足，以及新农合制度运行中存在的突出问题；查找参合农民保障水平与现实需求的差距，分析产生的原因，提出具有针对性和可操作性的建议。8月31日前完成。

（二）全市农村最低生活保障专项资金审计调查（省定）

以促进加强全市农村最低生活保障专项资金管理为目标，对农村低保专项资金进行审计调查。市审计局对市本级和秦都区人民政府进行审计调查，其余各县市区审计局进行同级审计调查。在摸清总体情况的基础上，重点调查资金管理的安全、完整及领用等环节有无虚报冒领等违规现象，促进我市农村低保制度与扶贫开发政策的衔接试点工作顺利进行。7月15日前完成。

五、农业和资源环保资金审计

（一）全省退耕还林还草工程资金审计（署定）

以加强退耕还林还草专项资金管理，落实相关惠农政策，促进提高资金使用效益为目标，对退耕还林还草专项资金管理使用情况进行审计。市审计局对市本级和礼泉县、旬邑县人民政府进行审计，其余各县市区进行同级审计。重点检查退耕还林还草资金是否按计划及时拨付，以及配套资金到位情况，用款单位是否将资金足额落实到项目和农户，退耕还林还草项目进展及效益情况，揭露截留挤占挪用、损失浪费等问题，分析专项资金使用及综合效益。11月15日前完成。

（二）渭河流域治理（包括污水和垃圾处理）专项资金审计（省定）

以促进渭河流域环境治理，提高资金投入和使用效益为目标，对渭河流域污水和垃圾处理项目进行审计。市审计局对西郊污水处理厂工程决算进行审计，各县市区审计机关对本区域内污水和垃圾处理工程要选择1—2个项目审计。对已完成项目均要进行竣工决算审计，重点检查资金拨付、使用和项目建设情况，注重对资金使用和项目建设效益情况的揭示和分析，以促进建设资金合理有效使用。11月15日前完成。

六、固定资产投资审计

以促进加快我市基本建设步伐，加强建设项目管理，提高建设资金使用效益为目标，紧紧围绕工程建设领域突出问题专项治理工作，结合扩大内需和灾后恢复重建项目等工作，加大对重点项目、重点资金和重点领域的审计力度。市审计局对市机关房管处公寓楼改造工程、泾渭开发区光伏三路、沣渭开发区创新二路、凤栖路、沣东南路、市人防办办公楼工程、市民政局民政福利大楼工程、市投资公司统一广场、市水利局引石过渭工程进行决算及跟踪审计，并对灾后重建工程项目进行跟踪审计。各市县区审计机关可选择财政投入较多的重点建设项目进行审计，重点检查建设项目管理资金的使用情况，揭露项目前期论证不足、概算不细，招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重点项目套取建设资金、工程（项目）进展缓慢和损失浪费严重等问题。要注重对项目建设资金效益情况的分析，促进加强建设资金及建设项目的管理，确保建设项目顺利进行。11月15日前完成。

七、企业审计及节能减排情况审计调查（署定）

以促进深化国有企业改革，规范经营管理，提高经济效益，保障国有资产保值增值为目标，紧紧围绕我市产业结构调整和工业振兴规划，开展对国有及国有控股企业的审计。市审计局对市房地产开发公司、市天然气有限公司、陕西金山电器有限公司财务收支进行审计。节能减排专项资金审计调查（署定），主要结合对陕西金山电器有限公司财务收支审计进行调查。重点检查企业在会计核算、财务管理及经济效益方面存在的问题。同时，要结合企业审计加强对执行节能减排政策情况的审计调查，重点关注节能减排政策措施的贯彻执行、阶段性目标完成、资金管理使用等情况，促进落实节能减排目标责任制，推动实现“十一五”节能减排目标。各县市区审计局要根据本地情况，对国有控股企业安排审计，可选择1—2户节能减排大户，在开展财务收支审计的同时对节能减排情况进行审计调查。11月15日前完成。

八、授权审计（省定）

以促进规范省级预算执行单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算和财务管理水平，减少违规违纪问题，提高资金使用效益为目标，按照陕西省审计厅咸阳审计处授权请示，计划对陕西省地质矿产勘查开发区域地质矿产研究院、山西省煤炭技术职业学院、陕西交通技术学院等省属企事业单位进行审计，等待省厅授权任务下达后实施。

九、地震灾后恢复重建项目跟踪审计（署定）

以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建项目顺利实施为目标，由市审计局负责对有承担任务的兴平市、武功县、礼泉县、乾县、永寿县、彬县、长武县进行审计的情况汇总上报；同时直接审计礼泉县赵镇、烟霞镇、药王洞镇卫生院、南坊镇中心医院；武功县普集镇初级中学、南仁初级中学、岗子初级中学、大庄镇中心小学、兴平市西吴初级中学、西吴中心小学。重点关注灾后恢复重建规划落实和国家有关政策实施情况，检查恢复重建项目计划安排、资金拨付使用、投资控制与管理使用效果，以及工程进展、工程质量和建设市场管理等方面情况。针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。按照陕审发〔2009〕72号文件及相关调整灾后恢复重建项目计划的安排，要及时组织对已完工重建项目进行竣工决算审计。按灾后恢复重建审计安排，并分阶段汇总全市审计情况。

十、领导干部任期经济责任审计

以服务党管干部为核心，以规范权力运作为目标，紧紧围绕反腐倡廉建设和机构改革，继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，深化经济责任审计。市审计局经济责任审计处对市老干局、市卫生局、市农机管理中心、市规划设计院、市建筑业劳保基金统筹办公室、咸阳日报社、市技工学校、市建筑工程质量监督站、西北第二棉纺织厂、陕西八方纺织有限责任公司等单位原领导进行任期经济责任审计。县市区长离任审计依据市委组织部委托及时开展审计。各县市区审计局根据实际情况自行安排审计。重点关注领导干部在新农村和富民强市建设中，以及在教育、公共卫生、社会保障、基础设施、环境保护、节能减排、抗震救灾中贯彻落实国家重大宏观经济政策情况。要把对领导干部的经济责任审计与政府财政收支审计相结合，与其所领导部门的预算执行审计相结合，与国有及国有控股企业的资产、负债、损益审计相结合，实现审计资源共享，提高审计效能，防范审计风险。加大任中审计力度，实现任中审计经常化、制度化，积极探索审计成果利用的新机制、新形式。按委托要求时限完成。

附件：

1、2010年行业、专项审计（调查）项目计划明细表；

2、2010年全市审计(调查)项目计划表。

延伸阅读

白银市人民政府办公室关于理顺全市地名管理体制的通知

关于安全生产责任制的实施办法

贵阳市人民政府办公厅关于印发贵阳市依法清理整治被挪用室内停车场工作方案的通知