嘉峪关市人民政府办公室关于转发市审计局《嘉峪关市2015年度审计工作计划》的通知

嘉峪关市人民政府办公室关于转发市审计局《嘉峪关市2015年度审计工作计划》的通知

嘉峪关市人民政府办公室关于转发市审计局《嘉峪关市2015年度审计工作计划》的通知

各区，市政府各部门，在嘉各单位：

市审计局《嘉峪关市2015年度审计工作计划》已经市政府同意，现予转发，请认真组织实施。

嘉峪关市人民政府办公室

2015年6月17日

（此件公开发布）

嘉峪关市2015年度审计工作计划

2015年是贯彻落实十八届四中全会和《国务院关于加强审计工作的意见》的开局之年，也是加快审计创新转型、推进审计现代化建设的关键之年。市审计局将深入贯彻落实党的十八届四中全会、国务院《意见》、全国、全省审计工作会议和全市经济工作会议精神，坚持“树立一个统领、打造两个平台、突出四个重点、强化六项措施”，依法有效履职尽责，着力推动我市审计事业改革发展，切实促进国家治理体系和治理能力现代化建设。

一、审计项目安排的总体思路

以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，按照党的十八大、十八届三中、四中全会和全市经济工作会议精神及要求，加大改革创新力度，进一步完善审计制度，依法独立行使审计监督权。围绕“反腐、改革、法治、发展”和稳中求进的审计工作总基调，坚持“两手抓”，进一步突出审计重点，加大审计力度，提高审计实效，切实做到“六个贯穿始终”。大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，促进全面深化改革和依法治国，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用。

二、审计项目安排的原则

以提高经济增长的质量和效益为中心，突出对中央、省委省

政府和市委市政府重大决策及宏观调控措施贯彻落实、财政体制运行、重大民生项目、资源开发利用和环境保护等重点领域、重点项目和重点资金的审计监督。实现对公共资金、国有资产、国有资源审计监督全覆盖。

（一）围绕中心，突出重点。牢固树立科学的审计理念，不断加大审计监督力度，项目安排在努力做到与审计署、省审计厅计划，省审计厅考核目标任务，市委、市政府要求，市人大要求及被审计单位需求相结合的基础上，坚持“滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进”的原则，力求在全覆盖的基础上，强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。进一步加大对中央和省上政策落实情况的跟踪审计，深化财政审计，继续开展民生资金重点检查，加强经济责任审计。充分发挥审计的“免疫系统”功能，不断完善国家治理。

（二）统筹安排，整合资源。以财政审计为平台，筛选重点部门、融合预算执行、民生资金、专项资金等审计内容，改变按照专业类型和业务部门平均安排审计任务的模式，加大各领域审计项目的整合力度，做到项目同步安排、协同实施、成果共享；以经济责任审计为平台，将经济责任、公共资金、国有资产、资源环境等专业审计结合起来，加大对权力集中部门和资金、资源密集领域领导干部经济责任审计的力度，强化权力运行制约；加大重点项目跟踪力度，关注项目建设情况、运营效果，促进提高投资管理水平和资金使用效益，并加强投资结构分析，为市委市

政府科学决策提供现实依据。

（三）综合平衡，留有余地。遵循量力而行，留有余地，统筹协调，合理均衡的原则，在充分考虑审计工作的时间、经费和人员的情况下，严格控制审计项目数量，避免项目过多、时间过长、任务过重，导致审计效率低、成本高、质量无法保证的问题。同时，坚持分类管理、区别对待、循序渐进、有效整合的原则，科学谋划、主动作为。针对审计任务重、人员少的现状，整合审计数据，积极推进联网审计。整合相关专业技术人员，有效利用社会审计资源，不断拓展审计广度、深度和力度。全年审计项目计划按阶段划分，均衡合理，增强计划的灵活性，控制审计工作强度，加强审计现场管理，从严把握现场实施时间，着力提高审计效率。

三、审计项目计划

2015年，在审计项目安排上采取“刚性计划”与“弹性计划”相结合的方式，共安排审计项目34个，其中刚性计划项目25个，年底之前必须无条件完成；弹性计划项目9个，这些项目是否实施或实施多少，视省审计厅统一安排项目和市委、市政府交办任务情况以及动态审计任务轻重和动态审计力量布局情况而定。具体计划安排如下：

（一）财政审计

以稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实情况跟踪审计为统领，全程持续组织开展中央、省委、省政府和市委、市政府重大决策部署落实情况的跟踪审计。着力促进提高公共资金绩效。盘活存量，优化增量，关注财政收入的真实性，财政支出的合规性和绩效性，严肃查处虚报冒领、骗取套取、截留侵占等问题，促进资金安全规范高效使用。加强审计现场管控，改进审计技术方法，加快以“大数据”为核心的审计信息化建设，强化数据应用。加强分析研究，着力从健全完善管理制度、优化工作流程、推进财政体制改革等方面提出建议、意见。

1.审计目标和重点：以促进规范预算决算编报和管理、盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政收支结构、提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为主要目标，重点关注公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支规模结构及四本预算衔接情况，监督检查预算编制及执行情况，税收征管、国库集中收付、政府采购、项目库建设、绩效评价、国有资产管理、信息化建设、非税收入管理及决算情况；同时，突出对依法行政、财政专项资金管理使用、中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求落实情况及“三公经费”、会议费管理使用和楼堂馆所建设情况等，结余结转资金管理使用、政府性债务管理及风险防控、正版软件使用、治理“吃空饷”和清理办公用房、财税优惠政策等情况的审计。

2.组织方式：行政事业科牵头组织，经贸科、经责科、社保科、社会审计核查科、法制科协同配合重点对市财政局（含市级金库）、市地税局、市旅游局、市体育局（延伸市体育学校）、市卫生局、市疾病预防控制中心、市卫生监督所、市中心血站、市妇幼保健院、胜利社区卫生服务中心、市第二人民医院共12个单位2014年度预算执行情况开展审计，其中市体育局、市旅游局、市卫生局3个单位的预算执行审计与单位主要领导干部经济责任审计同步实施。

3.审计时间：2015年2月至6月。

（二）经济责任审计

根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，对市委组织部委托的11个部门12位主要领导干部进行经济责任审计。

1.审计目标和重点：以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，促进被审计领导干部守法守纪守规尽责为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，重大经济决策，财政收支，财政资金存量盘活和使用效益，国有资产（资源）管理，政府重大投资项目，目标责任落实，落实中央八项规定、厉行节约反对浪费、“约法三章”相关要求情况，遵守有关廉洁从政规定情况等。

2.组织方式：经责科、行政事业科、经贸科、社保科、社会审计核查科、法制科分别对市体育局、市旅游局、市卫生局、市人口委、工业园区管委会办公室、市食药局和市质监局等7个部门和单位主要负责人进行经济责任审计，对团市委、市委办、市科协和市三产中心4个部门和单位主要负责人离任审计试行交接办法。

3.审计时间：2015年2月至12月。

（三）民生项目审计

1.城镇保障性安居工程跟踪审计

（1）审计目标和重点：以促进落实城镇保障性安居工程政策，管好用好建设资金、促进保障性住房分配公开、公平、公正，推动保障性住房持续运行为主要目标，重点关注2014年度城镇保障性安居工程建设资金管理使用情况，保障性住房分配情况，棚户区改造、安置情况，目标任务完成情况和以前年度审计发现问题整改情况，并结合“民生资金重点检查”同步开展审计。

（2）组织方式：按照省审计厅安排组成审计组，对金昌市和永昌县进行跟踪审计。

（3）审计时间：2015年1月开始实施审计，3月10日前结束现场审计，3月15日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

2.基本养老保险基金审计

（1）审计目标和重点：以摸清全市基本养老保险基金筹集、管理、使用和保值增值等情况为主要目标，重点关注虚报冒领、挤占挪用、擅自降低缴费基数等影响基金安全和可持续性的问题，关注影响养老保险制度公平性的问题，推动完善相关政策制度，揭示存在的困难、问题和风险，提出对策建议，为完善相关政策制度提供参考和依据。

（2）组织方式：按照审计署和省审计厅的部署组成专项审计组开展审计工作。

（3）审计时间：2015年8月至10月底前完成，并向省审计厅报送审计报告及相关材料。

3.扶贫资金筹集管理使用情况审计

（1）审计目标和重点：以促进扶贫资金管理部门落实扶贫开发规划，完善财政扶贫资金监管的长效机制，规范项目、资金管理，建立健全相关制度为目标，促使各相关部门管好、用好财政扶贫资金，充分发挥扶贫专项资金的最大效益。

（2）组织方式：按照省审计厅的部署由社保科牵头，全局统一组织审计人员对2014年度扶贫资金筹集管理使用情况进行审计。

（3）审计时间：2015年2月至6月。

4.住房公积金归集管理使用情况审计

（1）审计目标和重点：以促进专项资金安全、完整和有效使用，提高资金管理水平和效益，及时化解存在的问题和风险，健全和完善相关政策法规为目标，全面摸清专项资金的收支规模、结构比例、执行国家政策情况以及资金管理现状，揭露资金在筹集、管理和使用中存在的问题。

（2）组织方式：按照省审计厅的部署由社保科牵头，全局统一组织审计人员进行审计。

（3）审计时间：2015年6月至12月。

（四）投资项目审计

1.审计目标和重点：以加强中央、省级和市级财政投资项目管理，促进提高政府投资效益，确保资金安全高效使用为目标，重点关注工程建设中的粗放管理、乱铺摊子，招投标、物资采购、提款报账、造价真实合理、建设资金到位、使用，重复建设及损失浪费等问题，并分析评价投资项目的绩效情况，严肃查处工程建设领域的腐败问题。

2.组织方式：固定资产投资科和基建审核中心共同组织人员对兰新铁路嘉峪关南站站前广场及道路附属配套工程、嘉峪关华强文化科技产业基地建设项目用地区域内土地整理工程、嘉峪关至花海战备公路改建工程和武警支队新建营房等四个项目进行竣工决算审计，对嘉峪关市建制镇示范试点工作进行跟踪审计。

3.审计时间：2015年1月至12月。

（五）政策措施落实情况审计

1.审计目标和重点：以促进党中央国务院、省委省政府和市委市政府重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实到位为目标，紧抓阶段性热点，将项目落地、资金保障、简政放权、政策落实作为审计的抓手，重点关注重大建设项目进度是否符合时间要求，相关财政资金、信贷资金是否保障到位并及时投入使用，政府各部门推进简政放权和承接上级政府下放的行政审批事项进展和效果情况，财税、金融、产业、外贸以及危房改造、扶贫、农林水、教育、医疗等重点民生资金管理使用中存在的问题和风险隐患等。揭示有令不行、有禁不止，不作为、慢作为等行为。深入分析问题产生的原因，落实各环节的责任主体，提出具体可行的意见和建议，督促整改、规范和提高。

2.组织方式：按照省审计厅安排组成审计组，对金昌市和永昌县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实情况进行跟踪审计，配合白银市审计局对全市政策落实情况进行审计。

3.审计时间：每季度末次月5日前向市政府和省审计厅报告跟踪审计情况，重大事项随时报告。

（六）交办、委托的审计项目

在抓好年度审计任务的同时，还要统筹兼顾，完成市委、市政府和省审计厅交办的其他任务。

（七）整改落实

根据《嘉峪关市人民政府印发关于贯彻落实<甘肃省人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见>的实施意见的通知》，各审计组在审计过程中对被审计单位能即时纠正的问题，督促被审计单位及时整改，做到边审边改。法制科负责，各审计组配合，对2014年10月至2015年开展的审计项目的整改落实情况进行全面检查。

四、工作要求

（一）加强管理，统筹开展项目审计。一是严格执行审计项目计划。严格执行《审计项目计划管理暂行办法》，年度审计项目计划下达后，各业务科室应当严格执行，确保审计项目质量。未经批准不得擅自增加和调整审计项目，确需增加和调整的，必须按规定程序办理报批手续，以确保审计计划的严肃性和权威性。二是统筹开展项目审计。实施项目的审计组确定后，各审计组要做好项目衔接、时间安排、人员调配等工作，将预算执行、经济责任、民生专项、政策措施落实及投资项目审计有机结合起来，穿插开展。政府投资项目跟踪审计，必须按照《嘉峪关市政府重点投资项目全过程跟踪审计监督办法（试行）》出具阶段性审计报告。所有审计项目开展前要在被审计单位进行通告，局领导担任审计组长深入一线协调指挥，按照包质量、包成果、包进度、包廉政的“四包”审计工作机制，确保全年审计计划按时保质完成。

（二）编制方案，强化项目审计全过程管理。一是及时编制审计工作方案和审计实施方案。市级预算执行和其他财政收支审计及其他涉及到组织全局审计力量的重大审计项目，应当按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，编制审计工作方案，确保优化资源配置，集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破。所有审计项目在审计调查的基础上编制切实可行的审计实施方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。所有项目审计方案要突出对涉及到的依法行政情况、中央八项规定精神、国务院“约法三章”要求落实情况和省委“双十条”、市委七项规定及“三公”经费压缩情况、结余结转资金管理使用情况、政府性债务管理及风险防控情况、“吃空饷”情况、正版软件使用等情况的审计。二是加强审计项目全过程的质量控制。通过加强审计现场审核、审计报告审理和优秀审计项目评选等方式，强化对审计质量的监督检查，对出现重大审计质量问题的，要严格追究责任。运用审计计划统计管理软件，强化审计项目全过程跟踪管理和审计成果及时准确统计，提高计划管理的信息化水平。办公室和法制科对各审计组审计计划执行全过程的情况进行抽查，抽查结果纳入年底考核内容。

（三）创新方法，探索推广数字化审计方式。一是积极开展绩效审计。正确处理好审计全覆盖与重点审计、审计效果三者之间的关系，突出对政策措施落实情况的跟踪审计，发挥好财政审计和经济责任审计两个平台，结合现有审计项目，积极开展绩效审计，各审计组至少提交一份绩效审计报告。二是探索推广数字化审计。积极推进有关部门单位向审计机关定期报送电子数据，加大数据的集中和关联分析力度，探索在审计实践中运用大数据思维、技术和方法的途径。积极推广“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式，着力提高审计的准度和精度。所有审计项目有条件的尽量开展计算机审计。

（四）提炼成果，加强审计项目工作总结。一是项目审计中，注重审计成果的提炼。对审计发现的重大财经违纪问题，或需要引起市委、市人大、市政府领导重视的财政经济工作中出现的新情况、新动向，日常工作中发现的其他较为重要的问题，被审计单位工作中的创新与亮点等，在审计过程中要及时总结，形成审计要情，向市委市政府或上级领导予以反映。二是项目审计完成后，及时归纳总结经验。各审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行总结，重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新、审计投入产出等情况，总结经验，查找不足，不断提高审计组织管理水平和提升审计工作绩效。

附件：嘉峪关市2015年度审计项目计划表

附件

嘉峪关市2015年度审计项目计划表

项目

合计

具体项目

备注

合计

34

一、财政审计

2

市财政局（含市级金库）、市地税局

二、部门预算

执行审计

9

市旅游局、市卫生局、市疾病预防控制中心、市卫生监督所、市中心血站、市妇幼保健院、胜利社区卫生服务中心、第二人民医院、体育局（延伸体育学校）

三、民生项目审计

4

金昌市和永昌县城镇保障性安居工程跟踪审计、基本养老保险基金、扶贫资金筹集管理使用情况、住房公积金归集管理使用情况

四、投资项目审计

5

兰新铁路嘉峪关南站站前广场及道路附属配套工程竣工决算、嘉峪关华强文化科技产业基地建设项目用地区域内土地整理工程竣工决算、嘉峪关至花海战备公路改建工程竣工决算、武警支队新建营房项目竣工决算、嘉峪关市建制镇示范试点跟踪审计

五、经济责任

项目审计

12

以市委组织部委托为准，李忠、朱明、朱兴友、张延奎、代光明、王平、张建华、申才会、刘嘉毅、侯金森、石晓辉、佘占军

六、政策措施落实情况的审计

1

金昌市和永昌县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实情况跟踪审计

七、其他审计任务

1

市委市政府及省审计厅临时交办事项

说明：市酒钢三中新校区工程、市第一人民医院建设项目和市第二人民医院综合楼3个项目的跟踪审计今年继续进行。

延伸阅读

转发市工商局关于充分发挥工商行政管理职能推进海峡西岸经济区重要增长极建设实施意见的通知

转发省政府办公厅关于印发广东省政务公开考核办法（试行）的通知

转发《关于在全市开展帮扶贫困农户的实施意见》的通知