宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2011年全市审计（调查）项目计划的通知

宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2011年全市审计（调查）项目计划的通知

宝鸡市人民政府办公室转发市审计局关于2011年全市审计（调查）项目计划的通知

宝政办发〔2011〕14号

各县、区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：

市审计局《关于2011年全市审计(调查)项目计划》已经市政府同意，现转发给你们，请结合各自实际，认真抓好贯彻落实。

二〇一一年三月三日

2011年全市审计（调查）项目计划

2011年是实施“十二五”规划的开局之年，全市审计工作要全面落实科学审计理念，深入学习贯彻十七届五中全会、中央经济工作会议和市委十届九次全会精神，以“打造关天副中心、建设和谐新宝鸡”为目标，围绕市委、市政府各项重大决策的贯彻落实和全市经济社会发展大局，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，认真履行审计监督职责，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，在贯彻落实“十二五”规划的各项政策措施中开好头、起好步。2011年全市审计（调查）项目计划具体安排如下：

一、财政审计

（一）财政预算执行情况审计

认真落实《审计署关于进一步加强财政审计的意见》，按照“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”工作要求，着力构建以“两个报告”为载体，以预算执行审计为核心的财政审计大格局，提高财政审计的整体性、宏观性、建设性和时效性。2011年财政预算执行审计，要以促进财政政策的落实、加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标，市、县区审计局对本级2010年度财政预算执行情况进行审计，市局对市财政局、地税局等25个预算执行单位进行审计,对其他市级预算单位进行自查。财政预算执行审计，要注重加大查处重大违法违规问题力度，维护财政经济秩序，促进廉政建设；要及时揭示财政运行中的不安全因素和潜在风险，维护财政安全；推动将所有政府收支纳入预算管理，促进建立完整系统的政府预算体系；推动预算公开和财政管理的规范化，促进提高预算执行效果和财政资金使用效益；推动财政体制改革，促进逐步实现财权与事权相匹配。要注重综合评价各部门使用财政专项资金经济效益、社会效益、生态效益。按市人大常委会安排，4月底完成。

（二）财政决算审计

以规范地方政府财政分配行为，促进提高依法理财水平为目标，在深化本级预算执行审计的基础上，开展对下一级政府2010年度财政收支决算的审计。市局审计麟游、岐山、凤翔、金台和高新区管委会；县（区）审计局配合撤乡并镇工作对乡镇财政进行审计。重点检查地方政府贯彻落实国家宏观调控政策、执行国家财经制度情况，检查财政收支的真实性、合法性和效益性。揭露违反规定挖挤上级财政收入、应交未交财政收入、乱设基金、乱征费用、越权减免税收，以及挤占挪用上级专项资金等问题。11月底完成。

（三）地方政府债务审计（署定）

以促进规范政府债务管理，防范债务风险为目标，市局财政金融审计科组织，各科（处、室）参与，采取“上审下”的方式，省厅对我市审计，市局对12个县和高新区的地方政府债务情况进行专项审计。在摸清各级地方政府债务规模的基础上，重点反映政府债务偿还情况和偿债能力，揭示政府债务管理中存在的问题，提出改进和加强政府债务管理的建议，为各级政府宏观决策服务。4月底完成。

二、行政事业单位审计

（一）高等院校资产负债及财务收支审计（省定）

按省委、省政府要求，省厅组织省本级和11个市级审计机关对全省64所高等院校（含民办高校）资产负债及财务收支情况进行审计，安排我市对宝鸡文理学院和职业技术学院进行审计，我局拟对2所中专和6所民办院校同时进行审计。高校预算执行及财务收支情况审计，要注意揭示财务收支和财务管理工作中存在的薄弱环节和突出问题，揭露债务资金管理使用和建设工程中存在的各类违规违纪问题，注意发现经济犯罪案件线索。要注意分析问题形成原因，评估偿债能力，防范债务风险，提出改进意见和建议，督促及时整改纠正，促进高校加强内审制度建设，健全完善各项内控制度，强化管理和监督工作，提高资金使用效益。要了解掌握民办高校出资到位及资产变动情况，贷（借）款资金使用情况，各项负债的真实性，财务会计核算和国家相关政策执行情况。9月底完成。

（二）义务教育政府投入及教育费附加征收、使用情况专项审计调查（省定）

组织全市审计机关对2009—2010年全市义务教育政府投入和教育费附加专项资金管理情况进行审计调查。重点关注义务教育政府投入的总体情况，资金的拨付、使用和执行政策中存在的违纪违规问题，教育附加费的征收情况、专项管理及使用情况。9月底完成。

三、社会保障资金审计

（一）城镇职工养老保险基金审计（待署定）

以促进加强养老保险基金管理，确保养老保险基金安全为目标，按审计署安排，组织市、县（区）审计机关对城镇职工养老保险基金进行审计。对养老基金征收、管理、发放数据进行分析整理，反映存在的问题，提出加强管理的意见。对养老保险计算机信息系统进行试审，重点检查信息系统合规性、安全性，揭示信息系统存在的漏洞。按照审计署要求时限完成。

（二）就业和再就业专项资金审计调查（省定）

以促进加强资金管理，保障资金安全、合规、有效使用为目标，市局对全市就业和再就业资金进行专项审计调查。在摸清全省就业再就业资金收支规模、结余分布和管理运行情况的基础上，重点揭露资金管理使用中存在的突出问题，促进有关部门加强和规范资金管理，切实维护和保障受益群众利益，提高资金使用效果，促进社会和谐稳定。9月底完成。

（三）廉租房建设资金筹集使用情况审计调查（省定）

围绕重民生、保稳定、促和谐的宏观经济政策，组织市、县（区）审计机关对全市廉租房建设资金筹集使用情况进行审计调查。了解掌握全市廉租房建设资金投入总体情况，重点揭露廉租房建设资金在筹集、管理、使用中存在的问题，强化对公共资金流转过程及使用效果的审计监督和评价。9月底完成。

（四）“菜篮子”工程建设资金管理使用情况审计调查（省定）

以促进加强“菜篮子”工程建设资金管理为目标，对市、县“菜篮子”工程建设资金管理使用情况进行审计调查。重点检查各项优惠政策执行和落实效果，检查资金在筹集、分配、管理、使用中是否存在拖欠、挪用、滞留、损失浪费等问题，以及配套资金的落实情况。9月底完成。

（五）全市医疗保险基金审计

以促进加强医疗保险基金管理，确保医疗保险基金安全为目标，组织市、县（区）审计机关对城镇职工医疗保险基金进行审计。对医疗基金征收、管理、使用情况进行分析整理，反映存在的问题，促进有关部门加强和规范资金管理，切实维护和保障受益群众利益，提高资金使用效果，促进社会和谐稳定。

四、农业、资源环保资金审计

（一）渭河流域综合治理专项审计（包括垃圾填埋、污水处理项目工程决算和绿化专项资金审计调查）（省定）

以促进渭河流域环境治理，提高资金投入和使用效益为目标，省厅组织相关市和县（区）审计局对沿渭河流域垃圾填埋、污水处理项目竣工决算和绿化专项资金投入及使用情况进行审计。市局和有关县（区）审计机关审计本区域内垃圾填埋、污水处理项目竣工决算和绿化专项资金投入及使用情况。重点检查资金拨付、使用和项目建设情况，揭示存在的问题。审计中要注重对资金使用和项目建设效益情况的分析，促进建设资金合理有效使用。9月底完成。

（二）土地整理资金和土地出让金审计（待署定）

以加强土地开发整理资金和土地出让金管理，提高资金使用效益，完善相关政策，合理开发利用土地资源，促进实现耕地总量动态平衡为目标，按审计署安排，对市本级及12个县（区）土地整理资金和土地出让金使用情况进行审计。土地整理资金审计重点检查有无违反土地利用总体规划和土地开发整理规划、年度计划随意分配资金，项目实施进展缓慢、质量不好、投资效益不高、影响土地开发整理效益等问题，查处违反土地开发政策，虚假立项套取资金，以及资金管理使用中的突出问题。土地出让金审计重点揭露土地出让金征收、管理、使用中存在的问题。按照署定时限完成。

（三）农业“七大增收工程”专项资金使用情况审计调查（省定）

以调整农业结构，转变农业发展方式，推进农业科技进步，促进农民收入持续较快增长为目标，对市、县（区）政府2010年农业“七大增收工程”专项资金的拨付、管理、使用情况进行审计。重点检查资金是否依据批准的计划拨付，有无滞留、欠拨、截留或改变资金用途；资金管理是否规范，是否专项管理、专款专用；是否按照批准的项目内容、规定的资金用途使用，有无挤占挪用、损失浪费等违法违规问题。分析专项资金对提高农民收入的经济和社会效益。9月底完成。

五、固定资产投资审计

（一）中小学校舍安全工程建设审计（署定）

以促进加强建设项目规范管理，推进中小学校舍安全工程建设目标的实现，对我市安排的2009—2011年度中小学校舍安全工程进行审计，从总体上把握工程进度，全面掌握项目实施情况、资金分配使用情况、目标落实完成情况，发现建设中存在的问题，提出审计意见和建议，切实推进中小学校舍安全工程建设目标的实现，为发展中小学教育、构建社会主义和谐社会服务。按照署定时限完成。

（二）工程建设领域突出问题专项治理工作审计（署定）

以政府投资项目和使用国有资金较多的项目为主，组织全市审计机关对工程建设领域突出问题专项治理进行审计。重点对基本建设项目跟踪审计和竣工决算审计，反映揭示工程建设项目实施的各个环节及工程质量管理、资金管理、建设管理等情况和存在的问题。按照署定时限完成。

（三）重点建设项目审计

以促进我市经济结构调整，加强建设项目管理，提高建设资金使用效益为目标，强化对重点建设项目的审计。市局对冯家山灌区续建节水项目、冯家山灌区槐原一级泵更新改造项目、市区旧住宅小区改造项目、高新区污水处理厂4个项目进行审计；对石鼓公园、宝鸡展览馆2个项目进行跟踪审计。各县（区）审计机关可选择财政投入较多的重点建设项目进行审计，对投资大、建设周期长的各级政府重点建设项目，坚持开展跟踪审计。重点检查建设项目的管理和资金的使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费问题，要注重对项目建设效益的分析，促进加强建设资金和建设项目管理，确保建设项目顺利进行。11月底完成。

六、企业审计

以维护国有及国有资本占控股或主导地位的企业资产安全、促进可持续发展为目标，在“摸家底、揭隐患、促发展”的基础上，积极开展企业审计，尝试企业绩效审计。选择对国有及国有资本占控股或主导地位的加工制造企业资产负债损益情况进行审计，要与经济责任审计、绩效审计相结合。市局对宝鸡机床集团有限公司进行审计。11月底完成。

七、国外贷援款项目公证审计（署定）

（一）外资项目审计（署定）

以促进依法履行外资管理职责，提高外资利用质量、降低政府外债偿债风险为目标，按照审计署的统一部署，省厅组织利用外资项目进行审计，市局抽调人员参与省厅审计组工作。重点检查有无违反贷款协议，擅自改变项目建设内容，虚报、冒领国际金融组织贷款资金，滞留、挤占、出借项目资金问题；检查配套资金是否落实，项目物资采购和使用中存在的问题；检查贷款资金转贷是否合理，财务报表是否真实，内控制度是否健全。

（二）政府外债情况审计（待署定）

以促进规范政府债务管理，防范债务风险为目标，按审计署安排，组织全市审计机关开展政府外债情况审计。重点要摸清政府外债基本情况，了解政府外债偿还情况和偿还能力，揭示政府外债管理过程中存在的问题，深入分析政府外债项目还贷困难的原因，以及偿还外债对项目持续发展、项目单位的正常经营和对各级财政产生的影响，提出改进和加强政府外债管理的建议，促进完善外债管理体制，防范政府外债风险。

八、地震灾后恢复重建项目跟踪审计（署定）

以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建目标顺利实施为目标，按照全省汶川地震灾后恢复重建审计总体方案和各专项方案的规定，对地震灾后恢复重建项目进行跟踪审计，对已建成的项目进行竣工决算审计，全市安排124个，其中市局组织审计10个项目。灾后恢复重建审计要关注重建规划落实和国家有关政策实施情况，检查恢复重建项目工程进展、工程质量和建设管理等方面情况，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。6月、11月底分阶段汇总情况。

九、领导干部任期经济责任审计

继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，深化经济责任审计。市局拟对4个县区、15个市级部门、8个企事业领导干部开展经济责任审计。重点关注领导干部履行经济责任以及在工作中执行制度规定和贯彻落实中、省、市政策情况。把对领导干部的经济责任审计与财政收支审计相结合，与其所领导部门的预算执行审计相结合，与国有及国有控股企业的资产、负债、损益审计相结合，实现审计资源共享，提高审计效能。要继续加大任中审计力度，实现任中审计经常化、制度化。按委托要求时限完成。

附件：1.2011年全市统一参加和组织审计（调查）计划项目表

2.2011年市审计局审计（调查）计划项目表

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