关于印发滁州市审计机关2011年度审计项目计划的通知

关于印发滁州市审计机关2011年度审计项目计划的通知

关于印发滁州市审计机关2011年度审计项目计划的通知

滁政办〔2011〕21号

各县、市、区人民政府，市政府有关部门：

《滁州市审计机关2011年度审计项目计划》已经市政府第47次市长办公会议讨论通过，现印发给你们，请认真组织实施，并积极配合、支持审计机关依法履行职责。

二〇一一年三月三十日

滁州市审计机关2011年度审计项目计划

2011年全市审计工作的总体要求是：坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，继续坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重要，求真务实”的工作方针，以大力实施“五大工程”为抓手，以深入开展“信息化推进工程”为突破口，始终把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和立足点，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，更加注重从体制、机制、制度层面反映、揭示和分析问题，提出改进和完善的建议，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

在审计项目具体安排上，一是紧紧围绕市委、市政府中心工作，进一步发挥审计监督和服务两个功能；二是坚持控数量、保质量、抓重点、出精品，加速审计工作转型；三是科学统筹配置各方面审计资源，集中力量做好对地方政府性债务、预算执行、“大滁城”建设资金、民生工程等方面的审计，加大经济责任审计力度。

一、上级统一部署审计项目

（一）全省政府性债务情况专项审计（审计署定、各市交叉）。根据温家宝总理指示要求，为摸清各级政府债务总体情况，揭示存在的主要问题与运行风险，促进各级政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度，按照审计署统一部署，组织开展全省政府性债务情况专项审计调查。各市、县政府性债务审计（调查）由省审计厅统一组织、交叉实施。具体审计分工、审计目标、审计范围、审计重点内容等，按审计署正式下发的审计工作方案执行。2月开始，5月底前结束。

（二）全省城乡义务教育费用保障机制专项资金绩效审计调查（省审计厅定、各市交叉）。根据省审计厅的统一安排，对合肥市城乡义务教育费用保障机制专项资金绩效进行审计调查，在摸清2009年、2010年城乡义务教育资金收支总体规模的基础上，重点关注影响资金使用中存在的突出问题，揭示现行教育费用保障机制建设中存在的一些倾向性、苗头性和制度性的问题，促进加强财政专项资金的监督和管理，提高义务教育保障经费的使用效益，进一步推进我省义务教育经费保障机制改革，促进全省城乡义务教育均衡、健康发展。由综合科牵头组织实施，财金科、农业科配合，1月开始，4月底前结束。

（三）全省中小学校舍安全工程实施情况审计调查（审计署定）。以提高中小学校舍的抗震设防和综合防灾能力，全面消除安全隐患为目标，根据审计署和省厅统一部署，组织全市各级审计机关，对市本级和各县（市、区）中小学校舍安全工程的实施和管理情况进行审计调查。重点调查项目工作机构、制度建设和责任落实情况，安全工程规划、校舍鉴定和加固设计情况，校舍安全信息系统建设情况，加固、改建或重建工程建设管理和建设进度情况，建设资金安全、使用和管理情况，揭示和纠正中小学校舍安全工程实施过程中存在的问题，为发展中小学教育、构建社会主义和谐社会服务。由财金科牵头组织实施，1月开始，12月底前结束。

（四）舟曲救灾资金物资跟踪审计（审计署定）。以促进灾后恢复重建工作顺利进行，保障救灾资金和物资安全、合规和有效使用为目标，根据审计署统一部署，省审计厅组织全省审计机关对舟曲救灾资金物资情况进行跟踪审计。重点审查救灾资金物资的来源、支出、结存和管理情况，严肃查处各种挤占、挪用、滞留等违纪违法问题。针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议，确保所有救灾资金和物资规范管理、有效使用，安全、及时送达灾区用于灾区灾后恢复重建。由社保科组织实施，1月上旬开始，1月底前结束。

（五）全省小额贷款公司发展情况专项审计调查。以加强对小额贷款公司的监督管理，规范小额贷款公司经营行为，促进小额贷款公司持续、稳健发展为目标，省审计厅组织部分市审计机关对我省小额贷款公司发展情况进行专项审计调查。重点调查小额贷款公司发展基本情况，金融管理和风险控制情况，公司发展面临的困难和问题等，针对存在问题，深入分析原因，有针对性提出调查意见和建议。由财金科组织实施，6月开始，10月底前结束。

（六）世行加灌农业加灌三期项目2010年项目执行及财务收支情况凤阳县、定远县、来安县子项目审计。根据审计署授权，省审计厅统一组织，对世行加灌农业加灌三期项目凤阳县、定远县、来安县三个子项目2010年执行及财务收支情况进行审计，发现、揭露和及时处理项目执行中存在的问题，促进项目单位加强管理、确保项目顺利实施，保障农民权益，维护国家信誉，充分发挥世行资金在农业综合开发中的作用。由省审计厅统一发通知，统一出具正式报告,投资科具体实施、上报子项目审计报告。1月开始，4月底前结束。

（七）世行贷款安徽省公路恢复和改建项目S101合滁交界至蚌埠段2010年度执行情况审计。根据审计署授权，省审计厅统一组织，对世行贷款安徽省公路恢复和改建项目S101合滁交界至蚌埠段2010年度执行情况进行审计，及时发现、披露和查处违反国家政策及贷款协定的问题，揭示内部控制和管理中存在的重大缺陷，促进项目主管部门和项目单位自觉遵守国家相关政策和贷款协议，加强项目建设和财务管理，提高资金使用效益，确保项目顺利实施，以维护我国利用外资和国家审计机关的国际信誉。由省审计厅统一发通知，统一出具正式报告,投资科具体实施、上报项目审计报告。1月开始，4月底前结束。

二、本级安排审计项目

（八）本级财政预算执行及其他财政收支审计。以全部政府性财政资金为载体，以促进健全公共预算制度，规范预算管理，完善公共财政体系，保障财政安全，提高财政绩效为目标，由财金科牵头，组织各个业务科室（局）对市本级2010年度预算执行及其他财政收支情况进行审计。其中：财金科负责组织实施市财政局、市地税局预算执行和税收征管情况审计，经贸科负责组织实施市科技局、市交通局预算执行情况审计，社保科负责组织实施市教育局、市卫生局预算执行情况审计，农业科负责组织实施市农委、市农机局预算执行情况审计，投资科负责组织实施市房产局预算执行情况审计，市经济责任审计局负责组织实施市招商局预算执行情况审计，6月底前完成。

审计中，重点关注各部门预算的实际执行情况与财政部门批复的预算方案是否一致、有无编报虚假项目预算骗取财政拨款和挤占挪用项目资金、有无虚列支出和转移财政资金、国有资产收益管理不当造成国有资产损失浪费等问题，分析评价执行预算占批准预算、预算调整占年初预算等的比例，重点对支出结构进行比例分析，并注意向二、三级单位延伸，审查是否存在不合理支出转移到下级单位、是否按规定及时足额向所属预算单位批复预算和拨付资金，并沿着资金流向审查资金的拨付、管理、使用、滞留和效益情况，扩大审计覆盖面。

（九）下级政府财政决算审计。今年安排对琅琊、南谯两区的2010年度政府财政决算进行审计，重点检查年度财政决算的真实性、合法性，财政政策的执行情况，转移支付资金及专项资金的管理使用情况，调查了解当前县级财政存在的突出问题，促进规范财政收支行为，提出改进建议。同时，检查下级审计机关财政“同级审”情况，促进经济健康发展。其中琅琊区政府财政决算审计由财金科牵头，结合经济责任审计组织实施，7月底前完成；南谯区政府财政决算审计由经责局牵头，结合经济责任审计组织实施，9月底前完成。

（十）专项资金审计或审计调查。对市本级财政专项资金及专户管理进行审计调查，由财金科组织实施，6月底前完成，纳入“同级审”报告；对滁州市生活垃圾处理费征收、管理和使用情况进行专项审计调查，由投资科组织实施，6月底前完成，纳入“同级审”报告；对市本级2010年土地出让金进行审计调查，6月底前完成，纳入“同级审”报告，对2009-2010年滁州市治淮工程建设项目资金进行审计调查，7月底前完成，对2009-2010年南谯区农村安全饮水项目进行审计，8月底前完成，以上三个项目由农业科组织实施；根据市政府交办，安排对工伤保险基金、失业保险基金市级统筹进行审计，由社保科组织实施，10月底前完成；对琅琊山铜矿拆迁安置和棚户区改造资金进行审计，由经贸科组织实施，8月底前完成；市直城镇职工基本医疗保险费用收支（报销）管理情况审计调查，由社保科组织实施，10月底前完成；市直2009年下划学校资产、负债及经费保障情况审计调查，由财金科组织实施，10月底前完成。

（十一）政府投资审计。根据市政府领导要求，为反映拆迁安置工作资金管理使用中存在的薄弱环节，促进政府有关部门建立健全拆迁资金管理制度，加强资金管理，确保提高资金使用效益，安排对滁州市本级2010年度拆迁安置资金管理使用情况进行审计调查；为核实工程造价，控制建设成本，节约建设资金，提高投资效益，审查基建程序执行情况、招投标情况合同管理情况概算执行情况以及设计情况的合规性，促进建设单位预算加强工程管理，对龙蟠河公园进行竣工结算审计；对滁州大剧院及妇女儿童活动中心工程进行财务决算审计。以上由投资科组织实施，11月底前完成。继续安排对“大滁城”建设政府投资项目进行跟踪审查复核，重点为变更量较大项目和BT项目。

（十二）领导干部经济责任审计。根据市委组织部委托，安排对琅琊、南谯两区和市教育局等18个单位进行领导干部任期经济责任审计，10月底前完成（其中与部门预算执行审计相结合的，于6月底前完成）。此外，将根据市委组织部和市经济责任审计领导小组的要求，追加安排党政领导干部和国有企业负责人经济责任审计事宜。

具体项目安排情况详见附表。

附表：

市本级2011年度审计项目计划

项目类别

项目名称

上级统一部署审计项目

（5项）

1、全省政府性债务情况专项审计（署定、交叉）

2、全省城乡义务教育费用保障机制专项资金绩效审计调查（省定、交叉）

3、全省中小学校舍安全工程实施情况审计调查（署定）

4、舟曲救灾资金物资跟踪审计（署定）

5、全省小额贷款公司发展情况专项审计调查

本级财政预算执行及下级政府财政决算审计

（12项）

1、财政局：本级财政预算执行情况审计

2、地税局：税收计划完成及征管情况

3、4、科技局、交通局部门预算执行情况审计（科技局结合经责审计）

5、6、教育局、卫生局部门预算执行情况审计（教育局结合经责审计）

7、8、农委、农机局部门预算执行情况审计（农机局结合经责审计）

9、房产局部门预算执行情况审计

10、招商局预算执行情况审计（结合经责审计）

11、琅琊区：下级政府财政决算审计（结合经责审计）

12、南谯区：下级政府财政决算审计（结合经责审计）

专项资金审计或审计调查

（10项）

1、市本级财政专项资金及专户管理审计调查（列入同级审）

2、滁州市生活垃圾处理费征收、管理和使用情况审计调查（列入同级审）

3、市本级2010年土地出让金审计调查（列入同级审）

4、2009-2010年滁州市治淮工程建设项目资金审计调查

5、2009-2010年南谯区农村安全饮水项目审计

6、7、工伤保险基金、失业保险基金市级统筹审计

8、琅琊山铜矿拆迁安置和棚户区改造资金审计

9、市直城镇职工基本医疗保险费用收支（报销）管理情况审计调查

10、市直2009年下划学校资产、负债及经费保障情况审计调查

政府投资审计

（3项）

1、滁州市本级2010年度拆迁安置资金管理使用情况审计调查

2、龙蟠河公园竣工结算审计

3、滁州大剧院及妇女儿童活动中心工程财务决算审计

经济责任审计

（18项）

1、琅琊区政府领导经济责任审计（结合财政审）

2、南谯区政府领导经济责任审计（结合财政审）

3、领导干部经济责任审计：科技局（结合部门财政审）

4、领导干部经济责任审计：教育局（结合部门财政审）

5、领导干部经济责任审计：农机局（结合部门财政审）

6、领导干部经济责任审计：招商局（结合部门财政审）

7、领导干部经济责任审计：市政府驻上海办事处

8、领导干部经济责任审计：电视台

9、领导干部经济责任审计：琅琊山园林管理处

10、领导干部经济责任审计：信访局、老干部局、凤阳师范

11、县（市、区）处级领导干部经责审计6项，委托县局

参与省厅外资项目（4项）

1、世行贷款农业加灌三期2010年项目执行情况：凤阳县、定远县、来安县子项目审计

2、世行贷款公路恢复和改建项目：S101合滁交界至蚌埠段2010年度执行情况审计

合计

46项(其中部门预算执行审计4项、下级政府财政决算审计2项与经济责任审计结合进行)

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