关于印发《市直单位“两管一治”清理整顿工作方案》的通知

关于印发《市直单位“两管一治”清理整顿工作方案》的通知

关于印发《市直单位“两管一治”清理整顿工作方案》的通知

各县、市、区人民政府，市政府各部门，咸宁经济开发区：

《市直单位“两管一治”清理整顿工作方案》已经市政府2010年第2次常务会议审议通过，现予印发，请认真组织实施。

二〇一〇年六月二十三日

市直单位“两管一治”清理整顿工作方案

（市“两管一治”清理整顿工作领导小组办公室）

为严肃财经工作法纪，深化财政改革与管理，推进单位之间经费保障公平，强化源头治腐机制，增强政府公共服务能力，根据相关法律法规和上级要求，借鉴兄弟市（州）经验，结合我市实际，特制定《市直单位政府非税收入管理、行政事业单位国有资产管理和“小金库”治理清理整顿工作方案》（简称“两管一治”清理整顿工作）。

一、基本原则

坚持依法依规原则。严格执行中央、省和市关于规范非税收入管理、行政事业单位资产管理和“小金库”治理的有关法律法规和政策文件规定，坚持依法行政、有法必依、执法必严、违法必究。

坚持实事求是原则。报送情况和数据以事实为依据，内容真实、数据准确、信息可靠，完整、准确地反映各项政策执行情况和资金的来源及去向。

坚持宽严相济原则。坚持财经管理法规严肃性与集中检查整顿时期灵活性的统一，实行宽严相济的政策，处理事与处理人相结合。

坚持纠建并举原则。在查纠存在问题的同时，理顺分配关系，制定完善统筹兼顾、切合实际、管理规范的具体办法，建立“两管一治”工作的长效机制。

坚持整体联动原则。领导小组统一领导，工作专班组织实施，职能部门大力协同，市直单位积极行动，各类工作主体责任明确，监督制约措施配套跟进，有效防治各单位自查自纠和工作专班检查处理上的失职渎职行为，确保检查整顿不走过场。

二、法规依据

（一）《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》；

（二）《湖北省政府非税收入管理办法》、《湖北省行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》、《湖北省行政事业单位资产处置管理办法》、《中共中央办公厅、国务院办公厅<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》、《湖北省人民政府关于修改〈湖北省行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产管理暂行办法〉的决定》、《财政部关于加强非税收入管理的通知》和《咸宁市市直非税收入管理实施细则》；

（三）《财政违法行为处分处罚条例》（国务院令）、《中国共产党纪律处分条例》及《设立“小金库”行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》和《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分条例》。

三、主要内容

（一）非税收入。政府非税收入执收、执罚及其执行“收缴分离，罚缴分离”规定的情况。具体包括：

1.行政事业性收费收入，包括收费项目设立的文件依据，资金收支及相关政策、计划执行情况；

2.政府性基金收入，包括执行有关政策规定，执行收支两条线规定的情况；

3.罚没收入，包括罚没物资管理及其拍卖收入；

4.专项收入，包括纳入财政预算管理的专项收入，上级转移支付及专项补助收入；

5.其他收入，凡未列入上述各项来源的其他资金（资产）收入，包括接受外单位及个人的捐赠收入；

6.单位票据使用情况，有无违规使用票据的行为；

7.国有资源（资本）有偿使用收入，包括土地出让金收入、新增建设用地有偿使用费收入、出租车经营权、公共交通线路经营权、汽车号牌使用权有偿转让取得的收入，以及其他利用国有资源取得的收入；

8.以上各项收入执行收支两条线规定的情况；

9.向企业和所属单位转嫁、摊派和报销费用的情况；

10.其他需要检查的事项。

（二）行政事业单位国有资产管理。国有资产（资本）变更、经营、处置及收益情况。具体包括：

1.国有资产总量及购置、配备、处置、管理情况；

2.单位不动产权属证明情况；

3.单位办公设备、交通工具等动产台账建立情况；

4.单位闲置资产转作经营性用途的收益管理情况；

5.国有资产管理与预算管理相结合情况。

（三）“小金库”治理。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿和财务报表的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是按照中央和省“五查五看”要求，组织党政机关和事业单位治理工作“回头看”。同时，部署实施社会团体“小金库”治理工作，组织开展自查自纠，选择部分国有及国有控股企业开展“小金库”治理试点。

（四）财务管理和会计工作情况。主要包括单位财务管理情况和《咸宁市财会工作量化考核暂行办法》落实情况。

四、范围和对象

清理整顿的范围为2008年元月1日至2009年12月底，必要情况下，可追溯到以前年度。

（一）非税收入清理。检查对象为市直所有有非税收入执收、执罚职能的部门和单位。

（二）行政事业单位国有资产清理。检查对象为市直所有行政事业单位。

（三）“小金库”治理。检查对象为市直所有党政机关和事业单位以及社会团体、国有及国有控股企业。

（四）有群众举报违反财经纪律等问题的部门和单位。

（五）其他有必要检查的单位。

五、方法和步骤

活动开展的时间从2010年6月下旬开始到10月底基本结束，主要采取自查自纠、重点检查和随机抽查相结合的方式进行。共分为五个阶段：

（一）动员部署（6月下旬）。

充分做好各项前期准备工作，市政府召开动员大会，领导小组成员到位，出台活动方案，工作专班开始运作；职能部门配合工作专班做好政策解释和宣传，印制发放检查表格资料；各单位制定具体方案，成立工作专班，召开动员大会，做好动员安排。

（二）自查自纠（6月下旬至7月10日）。

自查自纠要达到两个“全覆盖”。即：所有要求开展“两管一治”执法检查整顿的单位，必须全部开展自查自纠工作，任何单位不得例外；所有要求开展自查自纠的内容，必须到边到角，不得留有缺口和死角。在自查自纠的过程中，各责任主体要各司其职，确保自查自纠不走过场。

1.自查自纠要做到四个“结合”，即：与《咸宁市财会工作量化考核暂行办法》的落实情况相结合，与本单位财务管理制度的完善和执行情况相结合，与本单位的实际情况和工作特点相结合，与党风廉政建设和反腐败工作相结合，提高自查自纠的工作成效；

2.市工作专班要加强指导和督办，及时掌握工作动态，严格把好数据和材料填报关；

3.有关职能部门要积极主动服务，提高工作效率和质量；

4.自查自纠工作结束后，各部门各单位应按时向领导小组办公室上报自查自纠书面总结报告，并如实填报《自查报告表》，上报表格材料经单位主要负责人签名确认；

5.对发现的个案和普遍性问题，由领导小组办公室综合汇总，统一梳理后，提出处理意见，提交领导小组，必要时报市委、市政府研究处理。

（三）重点检查（7月11日至9月10日）。

1.检查对象。根据各单位日常管理实际和自查自纠开展总体情况，将六类对象纳入重点检查范围：非税收入执收执罚权相对集中的部门单位；有国有资产闲置或转作租赁经营行为的行政事业单位；与群众利益密切相关的部门和单位；在以前检查中发现存在“小金库”和有群众举报违反财经纪律等问题的部门和单位；自查自纠不力，工作走过场的部门和单位；对检查处理结果存在异议，要求进行复查的单位。重点检查面不得低于纳入自查自纠范围单位总数的50%。

2.检查方式。重点检查采取复查和抽查两种方式进行，复查对象由领导小组办公室，按纳入重点检查的六类对象标准确定，并报领导小组会议批准。对于没有纳入重点检查的单位，由专班随机抽取20%的单位，进行抽查。

3.检查反馈。重点检查结束，工作专班向被查单位通报情况，对发现的问题，提出整改处理意见，并就检查开展情况向领导小组提交书面报告。

（四）整改规范（9月11日至10月10日）

1.根据相关法规，结合实际情况，进一步细化和完善有关管理规章制度。对政府非税收入收、支、管、用，尤其是执行“收支两条线”规定的情况，行政事业单位国有资产置、配、用、处，特别是“非转经”收支行为，“小金库”源头防治，制定出台统筹兼顾、切合实际的实施办法。

2.根据现行法规和新出台的具体办法，对未开展自查自纠和发现的重大问题进行依法处理。

（五）验评总结（10月11日至10月31日）。

由市“两管一治”清理整顿工作领导小组和工作专班组织，分两个层次进行考核验收。

1.对工作专班的考核。由领导小组负责，对工作专班及工作人员的工作绩效进行量化考核。

2.对被查对象的考核验收。由工作专班组织开展，对已检查单位的查改情况进行量化考核，分类排队。

3.考核验收结束，由市委、市政府组织总结表彰。

六、组织领导

（一）成立领导小组。市政府成立“两管一治”清理整顿工作领导小组，由市主要领导和相关领导任正副组长，纪检、监察、人大财经委、财政、物价等为成员单位。

（二）组建工作专班。领导小组设办公室，下设执法检查和督办问责两个工作专班，清理检查专班由职能部门牵头，组建若干个检查组；督办问责专班由纪检、监察部门牵头。专班工作人员从各职能部门抽调，与派出单位日常工作脱钩。

（三）强化工作机制。强化领导、专班、部门、单位四个层面责任，各司其职，相互制约，建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的集中活动协调机制。

1.领导小组负责政策把关和决策把关，定期召开联席会议，通报情况，对工作过程中的全局性活动提出要求，对重大或共性问题作出处置决定。

2.领导小组办公室负责本次检查整顿活动的具体组织实施，督促指导和组织协调；以集中培训、以会代训、专题辅导、上门指导等灵活方式，组织培训，提供技术指导；定期编发工作简报和情况通报，反映工作进展和成效。

3.督办问责专班负责对有关政策、纪律执行情况进行监督、指导和查究；对检查专班实行二次监督，对每一位工作人员的工作绩效进行量化考核，活动结束，作出书面评价鉴定。

4.检查工作专班负责组织开展检查工作，对各单位的检查情况分头审核把关，负责把情况查清楚，把问题摆清楚，把处理意见提清楚。

5.各相关职能部门要充分发挥业务特长与职能优势，提供优质高效的服务；各有关新闻单位要加大宣传力度，全程服务、全程跟踪、全程监督。

6.各市直单位要主动抓好自查自纠，配合抓好重点检查；要扎实开展清查、摸底、登记以及材料上报、情况反馈、整改规范等工作；各单位一把手是本单位检查整顿工作的第一责任人，分管领导负具体责任，财务主管人员负操办责任，主要负责人和分管负责人对上报的有关清理报表要严格审查，严格把关，逐一签字，对清理情况和填报数据承担责任。

七、政策纪律

在活动开展过程中，必须严肃工作纪律，对发现的违纪违规问题，依法依规作出相应处理。

（一）对单位违纪违规问题的处理，遵循四条规定：主动自查自纠从宽，消极抵制从严；历史问题从宽，新出现问题从严；主动整改从宽，举报核查从严；共性问题从宽，严重个案从严。

（二）对单位负责人违纪违规问题的处理。对重点检查中发现违法问题，按国家有关法律规定进行处理。对发现重大违规违纪问题，强令或者授意财会人员弄虚作假，故意逃避检查、设置障碍干扰检查，或突击花钱、顶风作案的，先停止单位预算拨款，再上报领导小组和纪检监察部门，依法依规对单位负责人作出严肃处理。

（三）对专班工作人员违纪违规问题的处理。对工作人员玩忽职守或徇私舞弊、延压、隐瞒被检查单位违法违纪行为的，一经发现，立即清理出工作专班，并从严追究相关纪律责任，如存在违法行为，则依法追究法律责任。

（四）建立举报登记和查处督办制度。对举报有功的单位和个人，根据查出并追缴入库的“非税收入”及“小金库”资金、税款和罚款金额的3%至5%给予奖励，奖金最高额为10万元。

八、各县（市、区）“两管一治”工作可参照本方案执行。

延伸阅读

白银市人民政府关于认真做好2006年城镇退役士兵安置工作的通知

白银市关于贯彻落实《甘肃省振兴装备制造业行动计划》的实施意见

贵阳市人民政府办公厅关于进一步明确市人民政府办公厅内设机构职能等有关事宜的通知