海西州人民政府办公室关于转发海西州州本级财政国库集中支付制度改革实施方案的通知

海西州人民政府办公室关于转发海西州州本级财政国库集中支付制度改革实施方案的通知

海西州人民政府办公室关于转发海西州州本级财政国库集中支付制度改革实施方案的通知

西政办〔2009〕113号

各市、县人民政府，各行委，州政府各部门：

现将《海西州州本级财政国库集中支付制度改革实施方案》印发给你们，请认真遵照执行。

二〇〇九年十月二十三日

海西州州本级

财政国库集中支付制度改革实施方案

根据《青海省财政国库集中收付制度改革试点办法的通知》要求，为积极推进州本级财政国库集中支付制度改革，进一步规范和约束财政支出行为，提高财政资金使用效益，结合实际，制定本实施方案：

一、改革目标按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，结合州级财政资金拨付工作实际，建立和完善国库单一账户体系，将财政资金通过该体系直接拨付到收款人或用款单位，进一步加强财政监督，提高财政资金使用效益，更好地发挥财政在政府宏观调控中的作用。

二、基本原则(一)有效管理监督。在不改变预算单位资金使用权、所有权和会计核算权限的前提下，规范财政资金支出管理程序，使财政资金拨付的整个过程均处于有效监督管理之下，增强财政支出透明度。

(二)资金高效运转。减少预算单位资金拨付环节，所有财政性资金均通过国库单一账户体系支付，使预算单位用款更加及时、便利，提高资金使用效益。

(三)管理信息化。国库集中支付以完善的计算机网络系统为支撑，财政部门、预算单位、人民银行、代理银行等部门通过各网络系统进行实时管理，数据共享，提高管理智能化和信息化程度。

(四)分步推进实施。考虑当前，兼顾长远，有计划、有步骤、分批组织实施，逐步实现改革目标。

三、主要内容(一)建立国库单一账户体系

其构成及功能为：州财政局在中国人民银行海西州分行开设国库单一账户，即国库存款账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动。在代理银行开设预算外资金财政专户，用于记录、核算和反映财政预算外资金的收入和支出活动，开设财政零余额账户，用于财政预算内、外资金直接支付，并与国库单一账户和预算外资金财政专户进行清算。在商业银行开设特设专户，用于记录、核算和反映要求设立专户管理的资金或特殊专项资金收支活动。

建立国库单一账户体系后，对州级预算单位原有账户逐步进行清理、归并和撤销，所有财政性资金支出全部纳入州级国库单一账户体系管理。为实现新旧管理制度平稳过渡，在对州级预算单位原有账户进行清理期间，每个预算单位暂时保留一个基本账户，原有财政资金继续通过该账户办理，新的财政资金不再进入该账户，并逐步撤销该账户。

(二)规范支出拨付方式和程序

预算单位所有财政性资金支出按照不同的支出类型，分别实行财政直接支付和财政授权支付。

1．财政直接支付。根据批复的部门预算和用款计划，预算单位提出用款申请，州财政局开具支付凭证，通过财政零余额账户，将财政资金直接支付到收款人或用款单位账户。适用财政直接支付方式的支出主要包括财政统发的工资和离退休费用支出、公务费、业务费及转移支出等。

2．财政授权支付。经州财政局授权，预算单位在州财政局批准的用款计划和用款额度内，开具支付凭证，通过单位零余额账户将财政资金拨付到收款人账户或支取现金。实行财政授权支付方式的支出主要包括未纳入财政统发的工资和离退休费用支出、分散采购支出及其他零星支出。

预算单位的财政资金支付活动，依托银行间清算系统，由代理银行先行垫付资金，再通过州级国库单一账户体系进行资金清算。

四、实施步骤第一阶段设备配备和网络改造阶段。10月底前完成，主要是做好设备配置、网络改造等前期准备工作。

第二阶段软件安装和培训阶段。11月上旬完成，主要任务是对州级所属57个一级预算单位进行软件安装和培训。

第三阶段正式运行阶段。12月底之前完成调试，2010年1月1日正式运行。

五、配套措施(一)州财政局国库科及国库支付中心为集中支付执行机构，具体负责州级财政资金支付、会计核算和监督检查等工作，各相关科室密切配合。(二)建立健全相关配套制度。主要包括《海西州财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》、《海西州财政国库集中支付制度改革会计核算办法))和《海西州财政国库集中支付制度改革资金银行支付清算办法》等。

(三)细化部门预算编制。逐步使所有预算单位财政资金的支出活动，建立在细致明晰的部门预算基础之上。

(四)建立财政国库集中支付管理信息系统。用于反映、管理和监督预算单位财政资金支出活动。同时，中国人民银行海西中心支行和代理银行配套建立与之相适应的银行信息系统，加快资金拨付速度，提高国库单一账户体系清算业务的效率。

六、组织领导为确保我州财政国库集中支付制度改革工作顺利进行，成立州本级财政国库集中支付制度改革领导小组，组长由州委常委、州政府常务副州长文国栋同志担任，副组长由州直有关部门和人行海西中心支行主要负责同志担任。领导小组下设办公室，负责承办改革的具体工作。州财政局、中国人民银行海西中心支行、各代理银行及州级预算单位要切实提高对实行国库集中支付制度改革重要性和必要性的认识，加强领导，精心组织，各司其职，密切配合，确保改革顺利实施。

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