金融凭证诈骗罪概念及其构成 金融凭证诈骗罪，是指使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，骗取他人财物，数额较大的行为。 二、金融凭证诈骗罪的追诉标准 使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、个人进行金融凭证诈骗，数额在五千元以上的； ２、单位进行金融凭证诈骗，数额在十万元以上的。

进行金融票据诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、个人进行金融票据诈骗，数额在五千元以上的； ２、单位进行金融票据诈骗

进行信用证诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的； ２、使用作废的信用证的； ３、骗取信用证的

信用卡诈骗罪追诉标准 进行信用卡诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1、使用伪造的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人信用卡，进行诈骗活动，数额在五千元以上的; 2、恶意透支，数额在五千元以上的。 补充内容：信用卡诈骗罪构成要件 透支数额较大的构成信用卡诈骗罪信用卡诈骗罪的构成要件如下： 1.本罪侵犯的客体是信用卡管理制度和公私财产所有权。 2.

使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动，数额在五千元以上的

进行保险诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、个人进行保险诈骗，数额在一万元以上的； ２、单位进行保险诈骗，数额在五万元以上的。 补充内容：认定标准 (一)划清保险诈骗罪与非罪行为的界限。 关键在于骗取保险金的数额是否达到了较大，未达较大数额，可按一般的违反保险法的行为处理，达到较大数额构成保险诈骗罪。 (二)　认定保险诈骗罪中涉及有关犯罪的问题。

进行保险诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、个人进行保险诈骗，数额在一万元以上的； ２、单位进行保险诈骗，数额在五万元以上的。

纳税人进行偷税活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： １、偷税数额在一万元以上，并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的； ２、虽未达到上述数额标准，但因偷税受过行政处罚二次以上，又偷税的。 第一条  纳税人实施下列行为之一，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上且偷税数额在一万元以上的

地方运到另一个地方的行为，均可构成运输毒品罪。本案中，黄某明知是毒品海洛因而购买，并随身携带，乘坐从云南开往广西的客车回广西百色，其行为已非法地将毒品海洛因由一个地方运到另一个地方，符合运输毒品罪的构成要件。 第二种意见认为，黄某的行为构成非法持有毒品罪。所谓非法持有毒品罪，是指违反国家毒品管理法规，未经主管部门批准或许可而非法持有毒品，数量较大的行为。

没有规定死刑，处刑的毒品数量标准也相对高一些。 需注意的是，对于被查获的非法持有毒品者，首先应当尽力调查犯罪事实，如果经查证是以走私、贩卖毒品为目的而非法持有毒品的，应当以走私、贩卖毒品罪定罪量刑。只有在确实难以查实犯罪分子走私、贩卖毒品证据的情况下，才能适用本条规定对犯罪分子进行处罚。

《全国人民代表大会常务委员会关于禁毒的决定》第三条规定了非法持有毒品罪，其第八条又对吸毒规定了行政处罚：“吸毒的，由公安机关处15日以下拘留，可以单处或者并处2000元以下罚款，并没收毒品和吸食、注射器具。”这一条款表明，单纯的吸食毒品行为是不受刑法规制的。笔者认为，对为自己吸食、注射而持有毒品行为的处理，应作全面的分析，不能简单认为个人吸食毒品不危及他人健康便没有社会危害性。

关于盗窃等六种侵犯财产犯罪处罚标准的若干规定 关于盗窃等六种侵犯财产犯罪处罚标准的若干规定 为了正确贯彻实施《中华人民共和国刑法》，正确适用最高人民法院、最高人民检察院联合印发的《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释【2011】7号）等司法解释，准确运用宽严相济刑事政策，根据有关法律规定，结合首都经济发展水平和社会治安状况

盗窃罪既遂与未遂：

第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员

中国刑法第一百七十六条所规定的非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款

定性和危害金融秩序的具体性的统一。 认定非法吸收公众存款罪的关键是界定“公众”的内涵 我国金融管理秩序是由《商业银行法》确立的。该法第十一条明文规定，未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。该法第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。

中华人民共和国最高人民法院公告 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。 二○一○年十二月十三日 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定

以入股、做铁路物资生意、投资开矿、做美容生意等名义，以高息作诱非法集资三千余万元。 当以“拆东墙补西墙”的方式仍无力偿还时，女老板周艳给各位债主群发了一条短信，说我要告诉你们一个“惊天秘密”…… 近日，衡阳市中级人民法院作出一审判决：被告人周艳犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身