市人民政府关于印发《十堰市财政周转金管理暂行办法》的通知

十政发[1996]45号

各县市区入民政府，白浪开发区管委会，市政府各部门，各县级事业单位，各大中型企业：

现将《十堰市市级财政周转金管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

一九九六年七月二十八日

十堰市市级财政周转金管理暂行办法

为适应社会主义市场经济发展的需要，进一步规范财政周转金管理，提高财政资金的使

用效益，依据财政周转金要“控制规模、限定投向、健全制度、加强监督”和“一管两抓”

的总体要求，根据省级周转金管理暂行办法，特制定本办法。

一、周转金管理原则

1、财政周转金是由财政部门管理、按照有偿原则周转使用的财政资金。

2、财政周转金的使用、管理，必须贯彻国家和市政府的有关方针、政策，遵守财经法

规和财经纪律，在符合国家产业政策的前提下，坚持按拾遗补缺、注重效益的方针选择项目

。市级财政周转金，按市委、市政府决定的投向安排资金。

3、财政周转金不得用于计划外基本建设，不得用于行政事业单位的行政性支出，不得

用于股票、证券、期货、房地产等投机性项目，不得借给私营企业、个体工商户和个人。

4、财政周转金的规模要从严控制。当年新增周转金本金总额一般不得超过本级当年预

算内可用财力的15%。市财政局在年初要编制市级财政周转金年度收支计划，报市政府批准

后下达；年终编制财政周转金年度报表，向市政府写出专题报告，并就分部门、分行业使用

财政周转金的情况向分管市长报告。

5、财政周转金实行统一制度，统一计划，统一开户，统一核算。

6、财政周转金的管理要坚持“统一政策、分级管理”的原则，坚持公开透明和集体审

批。财政部门要加强核算管理，做到手续完备、帐目清楚、内容真实、结算准确。

二、周转金来源

市级财政周转金来源，主要包括以下几项：

1、市级财政预算安排中，按国家财政制度规定可改为有偿使用的资金。

2、从省财政厅借入的财政周转金。

3、财政周转金的占用费、存款利息收入。

4、其他有偿使用的财政资金。

三、周转金投入及回收

1、按现行财政体制，市一般只对县(市)、区级财政部门投放周转金，不越级投放，由

县(市)、区财政部门统借统还。对市直企事业单位投放的周转金必须有效担保，否则不予办

理借款。

2、财政周转金的使用，必须是按市政府确定投向，按规定程序选择项目。主要包括：

支持开发和农村经济发展；支持科、教、文、卫等各项社会事业发展；扶持老、少、边、山

、穷地区经济和社会事业发展；支持重点企业技术改造和高新技术产品、名牌精品开发；解

决市政府确定的有关重要事项资金的临时性周转金困难。

3、市级财政周转金的借出，由县(市)、区财政部门和市直借款单位出具借款报告，经

有效担保后报市财政局，市财政局对借款项目织织评估，审核借款金额。金额在10万元以内

的(合10万元)由局长审批，超过10万元在30万元以内的(合30万元)由财政局审核签署意见后

报分管财政的市长审批，超过30万元在50万元以内的(合50万元)的由财政和分管市长审核后

报市长审批。超过50万元的报市长办公会研究审批。

4、财政周转金的借款期限一般为一年，特殊情况不得超过三年；财政周转金借款合同

签订后生效，需公证的经公证后生效，公证费由借款单位承担。

5、市财政局对合同生效的周转金借款，应及时办理借款手续；对到期借款，应督促借

款单位按时、足额归还；对逾期借款，一般不得办理延期还款手续。按照“不还不贷”的办

法，各借款单位要增强还款意识，在借款到期前三个月内着手筹措落实还款资金，确保按期

足额还款。市直单位的逾期借款，由市财政局抵扣单位预算拨款；各县(市)、区财政部门

的逾期借款，由市财政局从预算中扣还。市财政局作相应的帐务处理。对还款确实困难的单

位，可以实行“还一借一”的办法。

四、周转金占用费

1、使用市级财政周转金，严格按财政部规定收取占用费。对不同资金性质或不同行业

实行差别费率，期内月费率适当低于银行同期贷款利率、逾期的比照银行加收滞纳金的办法

加收占用费。

2、市财政局必须按合同要求及时、足额收取占用费。为调动各级财政部门收取占用费

的积极性，实行占用费适当返还办法。具体返还比例由市财政局另行确定。占用费收入除按

规定用于必要的业务开支外，一律转作财政周转金本金。业务费开支总额不得超过当年本级

占用费收入的5%。

3、业务费开支年初要编报计划，年终要编报执行情况。各项支出要从严审批。不得用

业务费发放奖金、补贴和用于职工福利。

五、周转金效益考核和监督

1、市财政局要定期或不定期地对借款单位的资金使用和效益情况进行监督检查，保证

资金用于合同规定的项目。由于政策或市场行情等变化而不得不改变项目时，必须事先向市

财政局提出申请，经政府认可后，再按变更项目、用途使用资金。

2、建立市级财政周转金的考核指标体系。考核指标体系主要包括：周转金增长率、资

金回收率、呆帐损失率、周转金周转率以及其它经济效益指标。

3、财政监督监察部门要会同有关部门，根据国家政策法规，定期对财政周转金的管理

及占用费的使用情况进行监督检查。发现问题要及时纠正。财政部门负责管理财政周转金的

人员，要坚持原则，按政策规定办理，不得以权谋私。违者要依法严肃查处，并追究有关部

门负责入的责任。

六、其他事项

1、市级财政周转金呆帐范围的界定和处理办法另行规定。

2、本办法自发文之日起执行，过去凡与本办法有抵触的，以本办法为准。

3、县(市)、区财政周转金管理，可比照本办法执行。

4、本办法由市财政局负责解释。

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